Заключение преднамеренное банкротство

Содержание

Преднамеренное банкротство: что это и чем грозит?

Заключение преднамеренное банкротство

13 ноября 2019 в 21:50

Прежде чем говорить про преднамеренное банкротство, давайте вспомним общие понятия. Под банкротством понимается определенная арбитражным судом неспособность должника погасить свои денежные обязательства перед кредиторами полностью.

Процедура банкротства должна, с одной стороны, защищать должника, утратившего способность рассчитываться по своим долгам, а с другой стороны, обеспечивать интересы кредиторов, сохраняя имеющееся имущество и не допуская злоупотребления со стороны должника.

Виды банкротства, принятые в юридической практике

Исходя из особенностей протекания процесса банкротства выделяют реальное, фиктивное и преднамеренное банкротство.

При реальном банкротстве должник не способен восстановить способность гасить свои долги перед кредиторами по причине реальной утраты капитала, а наличие непогашенных долгов делает невозможным продолжение хозяйственной деятельности.

Фиктивное банкротство характеризует заведомо ложное объявление должником о своей неспособности платить по долгам с целью отсрочить возврат долгов либо вовсе уклониться от их возврата.

Преднамеренное банкротство отличает то, что в результате совершенных самим должником или лицами, осуществляющими управление должником, деяний создается состояние неплатежеспособности специально для уклонения от уплаты долгов (по денежным обязательствам и обязательным платежам).

На практике это может выражаться в фиктивной продаже имущества или продаже имущества по заниженным ценам, искусственном создании избыточной кредиторской задолженности, получение займов под необоснованно высокие проценты или выдача займов аффилированным лица, создание новых юр.лиц и передача им в уставный капитал имущества должника, преднамеренное занижение стоимости активов, приобретение таких видов услуг, стоимость которых с точки зрения соответствия рынку не может быть оценена однозначно (к примеру, консалтинговые услуги).

Ответственность за преднамеренное банкротство

К ответственности при наличии признаков преднамеренности можно привлекать руководителя или учредителя юр.лица, индивидуального предпринимателя или физическое лицо.

Административная ответственность

Административная ответственность за эти действия (бездействия), если они не подпадают под уголовно наказуемые деяния, предусмотрена ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ.

Применяются следующие виды наказаний:

  • в отношении гражданина – административный штраф от 1000 рублей до 3000 рублей;
  • в отношении должностного лица – административный штраф от 5000 рублей до 10000 рублей или дисквалификация на срок 1-3 года.

Уголовная ответственность

Ст. 196 УК РФ установлена ответственность за те же деяния, повлекшие причинение ущерба на сумму более 2 250 000 рублей, а именно: штраф от 200000 до 500000 рублей или в сумме дохода осужденного за 1-3 года, либо принудительные работы до 5 лет, либо лишение свободы до 6 лет со штрафом до 200000 рублей или в сумме дохода за период до 1,5 года либо без штрафа.

Проверка банкротства на преднамеренность

Для оценки наличия либо отсутствия признаков недобросовестности при банкротстве проводится специальная проверка. В частности, арбитражные управляющие проводят такие проверки в 2 этапа.

Во-первых, изучаются показатели (коэффициенты) способности либо неспособности должника платить по долгам.

Если хотя бы в отношении двух из этих показателей наблюдается уменьшение их значений, то осуществляется переход к следующему этапу. В рамках второго этапа проверяются сделки должника и действия органов управления должника за исследуемый период, которые повлекли снижение показателей.

Конкурсный управляющий проверяет, соответствовали ли сделки законодательству, а также совершались ли сделки на условиях, не соответствующих условиям рынка (например, на заведомо невыгодных для должника условиях).

Заключение о преднамеренном банкротстве

По итогам проведения описанных выше исследований формулируется один из следующих возможных выводов:

а) если проводились сделки или принимались иные решения, идущие в разрез с принятыми на рынке условиями, то признаки преднамеренного банкротства имеются;

б) если такие сделки или решения не найдены, то признаки преднамеренности при банкротстве отсутствуют;

в) если не были представлены документы для анализа, то констатируется невозможность установления признаков преднамеренного банкротства.

Само по себе заключение арбитражного управляющего не будет являться безусловным основанием для привлечения должника или принимавших управленческие решения лиц к ответственности. Но по факту наличия признаков может быть начата проверка уполномоченными органами полиции.

В качестве мер профилактики следует проводить анализ финансового состояния, активов и операций, анализ заключаемых сделок, контроль рыночной стоимости активов.

Вам также может быть интересно:
Что нельзя делать гражданину перед своим банкротством
Банкротство: пошаговая инструкция
Мораторий на банкротство

Оспаривание сделок при банкротстве
Банкротство без субсидиарной ответственности возможно

Прежде чем говорить про преднамеренное банкротство, давайте вспомним общие понятия. Под банкротством понимается определенная арбитражным судом неспособность должника погасить свои денежные обязательства перед кредиторами полностью.

Процедура банкротства должна, с одной стороны, защищать должника, утратившего способность рассчитываться по своим долгам, а с другой стороны, обеспечивать интересы кредиторов, сохраняя имеющееся имущество и не допуская злоупотребления со стороны должника.

Преднамеренная несостоятельность предприятия

Заключение преднамеренное банкротство

/Банкротство юридических лиц/Преднамеренная несостоятельность

Преднамеренное банкротство – это один из специфических видов экономических преступлений. Отражение нормы в законодательстве позволяет судить о критериях выявления этого деяния только в самом общем виде.

Сложность сбора доказательной базы, самой процедуры проверки, а также недостаточное количество судебной практики по подобным делам создают существенные сложности по правоприменению соответствующих статей.

Именно поэтому в судах до реального обвинительного приговора доходит менее 1% от всех дел по преднамеренному банкротству.

Что такое преднамеренное банкротство?

Банкротство – это неспособность отвечать по принятым на себя финансовым обязательствам. В случае, когда руководитель компании, индивидуальный предприниматель или иное лицо намеренно создает условия, которые приведут юридическое лицо к тому, что предприятие не сможет отвечать по обязательствам, речь идет о преднамеренном банкротстве.

К такому состоянию могут привести и активные действия, и сознательное бездействие, что в юридическом смысле равноценно.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Между преднамеренным и фиктивным банкротством есть несколько важных отличий, которые связаны с целью процедур и ответственностью сторон, которая предусмотрена в УК и КоАП. Увидеть наглядно все основные отличия можно в сравнительной таблице.

признакфиктивноепреднамеренное
определение по УК (ст. 196) и КоАП (ст. 14.12.)заявление о несостоятельности компании или ИП, которое делается с сознательной целью ввести в заблуждениесознательное совершение действия или умышленное бездействие, которое приводит к финансовой несостоятельности
цель действияполучение более льготных условия по кредитным платежам или возможность не оплачивать их за счет сознательного обмана кредиторовнезаконное завладение активами, борьба с конкурирующей компанией за счет полного прекращения ее деятельности
ответственность по УКст. 197ст. 196
ответственность по КоАПч.1 ст. 14.12.ч. 2 ст. 14.12.
ответственность в отношении главбухаст. 14.13. КоАП

Признаки

Признаки намеренного создания условий преднамеренного банкротства, которые приведут фирму к финансовой несостоятельности, выявляются в ходе соответствующей проверки арбитражным управляющим. Их можно разделить на 2 группы:

  1. Формальный признак – неплатежеспособность: предприятие не может полностью или частично отвечать по свои ранее принятым финансовым обязательствам.
  2. Неформальные признаки:
  • большое увеличение процентной доли дебиторской задолженности;
  • документация при проверке предоставляется не вовремя и в не полностью;
  • большие колебания в отчетности по балансу (как в пассивах, так и в активах);
  • уменьшение капитала либо его стремительный рост;
  • резкий рост или резкое снижение запасов на остатках;
  • рост задолженности по заработной плате, выплате дивидендов или налоговым платежам.

Выявление преднамеренного банкротства

Обязанность выявления признаков преднамеренного банкротства лежит на арбитражном управляющем. При этом сама процедура проверки проводится по инструкциям, прописанным в Постановлении Правительства №855. Там содержатся временные правила, по которым арбитражный управляющий может установить факт фиктивного или преднамеренного банкротства.

Процедура производится за 2 этапа:

  1. Сначала анализируется документация, характеризующая финансовые возможности должника отвечать по своим долгам. Производятся специальные расчеты, на основе которых выявляются значения коэффициентов. Именно по ним судят об экономическом положении компании. Если Установлено, что по 2 или более показателям положение существенно изменилось в худшую сторону, то проводится 2 этап выяснения.
  2. На этом этапе анализируются сделки компании за определенный период времени, которые могли привести к ухудшению ее финансового состояния. Во Временных правилах приводится полный перечень сделок, условия которых противоречат рыночным:
  • сделки, в результате которых имущество должника передается другим сторонам, а взамен предоставляются менее ликвидные активы (это не купля-продажа);
  • покупка или продажа на условиях, которые изначально невыгодны должнику;
  • приобретение имущество, которое неликвидно;
  • приобретение долговых обязательств, которые не обеспечены материальным имуществом;
  • замена одних финансовых обязательств на те, которые менее выгодны для должника.

Ответственность

Виды санкций, которые может применить суд в отношении осужденного, согласно ст. 196 УК при преднамеренном банкротстве, такие:

  • штраф (от 200 тыс. до 500 тыс. руб.);
  • штраф в размере дохода, полученного за период от 1 до 3 лет;
  • принудительные работы (до 5 лет);
  • лишение свободы (до 6 лет) и взимание штрафа (от 200 тыс. до 500 тыс. руб.).

Согласно 14.12. КоАП меры наказания следующие:

  • штраф на частных лиц от 1 тыс. до 3 тыс. рублей;
  • штраф на должностных лиц от 5 тыс. до 10 тыс. рублей или дисквалификация от 1 до 3 лет.

Статья УК РФ о преднамеренном банкротстве

Понятие преднамеренного банкротства как экономического преступления, а также меры наказания за него описываются в статье 196 Уголовного Кодекса. Исходя из определения:

  • субъективная сторона преступления – умысел лица (прямой или косвенный);
  • субъект – один из учредителей фирмы, ее непосредственный руководитель, предприниматель или любое заинтересованное частное лицо.

Уточняя действие или бездействие, которое умышленно ведет к признанию фирмы банкротом, можно привести следующие примеры:

  • руководитель сознательно умалчивает о дебиторской задолженности и не требует ее погашения контрагентами;
  • руководитель преднамеренно создает условия для искусственного роста кредиторской задолженности (намеренные просрочки по действующим кредитам).

Состав преступления преднамеренного банкротства имеет материальный характер, оно порождает несколько крупных экономических последствий, связанных с ликвидацией юридического лица:

  • прекращение производства или иной экономической деятельности;
  • безработица всего штата;
  • возможное банкротство компаний, экономическая деятельность которых тесно связана с пострадавшей фирмой.

Ущерб признается крупным, если он исчисляется суммой от 1,5 млн и выше, и особо крупным – от 6 млн рублей.

Для признания деяния преступным не имеет значения, действительно ли привели действия или бездействия к фактическому банкротству. Важно лишь, чтобы их результатом стал большой экономический ущерб.

Действия в случае отсутствия признаков умышленной несостоятельности

Если по результатам проверки арбитражный управляющий не выявил признаков преднамеренного банкротства юридического лица, в соответствующем документе делается такое заключение и прилагаются обоснования с расчетами коэффициентов, анализом сделок и дополнительными документами.

Заключение передается в несколько инстанций и структур:

  • в соответствующий арбитражный суд;
  • в соответствующие органы для составления протокола об отсутствии признаков (в течение 10 рабочих дней).

Заинтересованные стороны могут обжаловать такое решение, подав апелляционную жалобу.

Неправомерные действия

Описание действий, которые признаются неправомерными при преднамеренном банкротстве, содержится в статье 195 Уголовного Кодекса. Возможные варианты и ответственность за них приведены в таблице.

действиеответственность
умышленное сокрытие имущества, а также прав на него или имущественных обязательств, и информации о немштраф от 100 тыс. до 500 тыс. руб. или доход за период от 1 до 3 лет или лишение свободы до 2 лет или принудительные работы до 3 лет
если требования кредиторов были удовлетворены неправомерноштраф до 300 тыс. руб. или доход за срок до 2 лет или принудительные работы до 1 года
если создаются специальные обстоятельства, которые мешают проверочной деятельности арбитражного управляющегоштраф до 200 тыс. руб. или доход за период до 1,5 лет или обязательные работы до 480 ч или исправительные работы до 2 лет

Статистика преднамеренных банкротств РФ

Судебная практика на основе правоприменения статьи 196 УК РФ не отличается особым разнообразием. Причины этого явления в том, что сбор доказательств по делам преднамеренного банкротства – это довольно трудная задача, поскольку данный вид экономического преступления обладает своей спецификой.

При этом статистика говорит о том, что чаще всего для умышленного доведения предприятия до несостоятельности заинтересованные лица используют такие методы:

  • заключение заведомо невыгодных сделок по продаже или приобретении имущества;
  • заключение договора аренды на условиях, невыгодных для компании;
  • передача определенной части активов компании в качестве внесения своей доли в уставном капитале другого юрлица.

Общее количество дел по преднамеренному банкротству юридических лиц постоянно возрастает. Это объясняется ухудшением экономических условий в государстве.

Причина также и в том, что многие руководители предприятий стремятся использовать сложную, неоднозначную процедуру выявления соответствующих фактов, неполную проработанность вопроса в судебной практике и заведомо низкие шансы стороны обвинения в подобном процессе.

Особенности

Проблемы выявления преступления преднамеренного банкротства и соответственно, возбуждения дела связаны со следующими обстоятельствами:

  1. Норма о преступлении имеет во многом бланкетный характер, она недостаточно проработана в законе в плане конкретных процедур по сбору доказательств, основаниям для возбуждения уголовного дела, процедуре проверки.
  2. Особенности определения преступления во многом зависят от заключения, которое арбитражный управляющий составляет после проведенной проверки.
  3. Размер экономического ущерба от незаконных действий определяется на основе конкурса. При этом многие вопросы этой процедуры недостаточно проработаны, в связи с чем возникает проблема квалификации ущерба как крупного и особо крупного. Соответственно, это отражается на неоднозначности применения санкций по отношения к виновным лицам.

Разработка различных аспектов по расследованию дел, связанных с умышленным доведением компании до преднамеренной несостоятельности, особенностей процедуры проверки и сбора доказательной базы является неотъемлемым условием для наработки соответствующей судебной практики. Поэтому преднамеренное банкротство пока остается одним из белых пятен в отечественной юридической практике по экономическим преступлениям.

Источник: https://bankrotstvo-lite.ru/bankrotstvo-yuridicheskih-lits/prednamerennaya-nesostoyatelnost-predpriyatiya/

Заключении о фиктивном банкротстве

Заключение преднамеренное банкротство

Заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства может быть вынесено только на определенных основаниях. Однако на практике доказать фиктивность процедуры довольно сложно.

Заключение о преднамеренном банкротстве должника оформляется в установленном законом порядке. В основном процедура банкротства проводится на основании невозможности оплачивать кредиторскую задолженность.

Преднамеренно попытаться выдать себя несостоятельным лицом можно на основании активных и осознанных действий. Также данное правило касается и сознательного бездействия.

Заключение о признании фиктивного и преднамеренного банкротства: основные отличия

Преднамеренная несостоятельность — это одна из форм преступлений экономического характера. Однако привести в качестве доказательства факт наличия фиктивных действий на практике довольно сложно.

Заключение о признании фиктивного и преднамеренного банкротства выносится только при наличии достаточной доказательственной базы.

Также значительное влияние оказывает процедура проведения соответствующей проверки.

Между такими видами банкротства, как фиктивное и преднамеренное, существует несколько немаловажных отличий. Они напрямую связаны с назначением проводимых процедур, а также ответственностью лиц в области Уголовного кодекса и кодекса об административных правонарушениях.

ХарактерФиктивная несостоятельностьПреднамеренная несостоятельность
Уголовный кодексУК РФ Статья 197УК РФ Статья 196
Кодекс об административных правонарушенияхКоАП РФ Часть 1 Статья 14.12КоАП РФ Часть 2 Статья 14.12
Определение по КоАП РФ Статья 14.12 и УК РФ Статье 196Заявление о банкротстве организации, которое содержит в себе заведомо ложную информацию.Осознанное действие или его отсутвие, которое в итоге привело к образованию несостоятельности.
ЦельПолучение должником более щадящих условий по кредитным взносам.Возможность полного прекращения оплаты по обязательствам перед заимодателем.Противозаконное приобретение должником активов и борьба с организацией-конкурентом за счёт прекращения её рабочей деятельности.

Читайте так же:  Отказ должника от финансирования процедуры банкротства

Заключение о факте преднамеренного банкротства физических лиц: признаки несостоятельности

Заключение о наличии факта преднамеренного банкротства физических лиц выносится в ходе соответствующего анализа. Этим уполномочен арбитражный управляющий.

Признаки предумышленного банкротства должника:

  • Формальный. К нему относится неплатёжеспособность должника. Так, физическое лицо или юридические лицо частично или совсем не может исполнять свои прямые финансовые обязательства.
  • Неформальный. К нему относятся рост долга по з/п, повышение долга по оплате части прибыли, подъём задолженности по налоговым платежам, резкий подъём запасов, резкий спад запасов на остатке, стремительный рост капитала, резкое снижение капитала, большие изменения в отчётности по пассивному балансу, высокие колебания в отчетности, при проверке документация предоставлялась не вовремя или не полностью, резкое увеличение доли в процентах дебиторской задолженности.

Благодаря им можно судить о достаточно скорой финансовой несостоятельности должника. Если данные признаки были созданы намеренно, то речь идёт о намеренности. Так, будет составляться заключение о признаках преднамеренного банкротства.

Заключение о признаках преднамеренного банкротства должника оформляется арбитражным судом. Для этого уполномоченным органом соблюдается определенная законом процедура.

Выявление и заключение о наличии преднамеренного банкротства

Выявлением намеренной несостоятельности должника уполномочен только арбитражный управляющий. Процедура данной проверки осуществляется, согласно инструкции, которая предусмотрена в Постановлении правительства № 855 Российской Федерации.

Постановление правительства содержит в себе временные правила. На их основании арбитражный управляющий может определить факт наличия преднамеренной или фиктивной несостоятельности должника.

Заключение о преднамеренном и фиктивном банкротстве должника проводится в следующие два этапа:

  1. Проведение анализа документации. Речь идёт о документах, которые определяют финансовые возможности должника. Благодаря проведению специальных расчетов выявляется соответствующее значение коэффициентов. На их основании определяют настоящее положение предприятия. В том случае, если было установлено, что два и более показателя резко снизились, то уполномоченный сотрудник начнёт проводить второй этап выяснения.
  2. Проведение анализа сделок предприятия за конкретный период времени.

Читайте так же:  Отзывы от людей, прошедших процедуру банкротства

В соответствии с временными правилами проверяется следующий список сделок:

  • Когда имущество переводится другим сторонам, а взамен должник получает менее ликвидные активы.
  • Оформление покупки того или иного предмета на невыгодных условиях.
  • Невыгодная продажа собственности, которая принадлежит по праву должнику.
  • Покупка неликвидной собственности.
  • Получение долговых обязательств, у которых нет материального имущества.
  • Замена на менее выгодные финансовые обязательства.

Заключение управляющего о преднамеренном банкротстве

Результаты отражаются в соответствующем документе, который именуется как «Заключение о наличии фиктивного и преднамеренного банкротства». Отчёт составляет назначенный арбитражный управляющий.

Какая информация должна содержаться в заключении о признаках фиктивного и преднамеренного банкротства должника:

  • Информация о дате оформления настоящего документа.
  • Сведения о месте оформления.
  • Персональная информация о финансовом управляющем.
  • Сведения об организации, в которой трудоустроен финансовый управляющий.
  • Персональная информация о должнике.
  • Заключение о наличии/отсутствии нарушений.
  • Проведение показательных расчётов, которые обосновывают соответствующий вывод.
  • Приведение доказательств наличия/отсутствия нарушений.
  • Доказательство невыполнимости осуществления проверки должника. При необходимости.

Читайте так же:  Иные лица в процедуре банкротства

Заключение об отсутствии признаков преднамеренного банкротства должника составляется в судебном порядке. После чего должник будет объявлен банкротом.

Всеобщее число всех рассматриваемых дел по фиктивной несостоятельности должника постоянно возрастает, что связано в основном со спадом экономики в стране. Заключение о признаках фиктивного и преднамеренного банкротства среди юридических лиц проводится в соответствии с установленными нормами закона.

Вам также может понравиться

Источник: https://bankroty.su/zaklyuchenii-o-fiktivnom-bankrotstve/

Преднамеренное банкротство физического лица: признаки, ответственность, судебная практика

Заключение преднамеренное банкротство

Процедура банкротства физического лица направлена на списание задолженности. Но если должник преднамеренно довел себя до состояния финансовой несостоятельности, то долги за ним сохранят, и, помимо прочего, ему грозит уголовное наказание.

Понятие

Преднамеренное банкротство представляет собой административное и уголовное преступление. Под ним понимается совершение гражданином определенных действий или бездействия, которые ведут к его неспособности расплачиваться по долговым обязательствам и к его банкротству.

У преднамеренного банкротства с учетом приведенного выше определения есть две отличительные черты:

  1. Должник совершает определенные действия или бездействует. В качестве примера таких действий можно привести получение нескольких кредитов или одного крупного займа, для оплаты по которому у должника очевидно отсутствуют финансы. То есть имеются основания полагать, что уже на момент получения кредита должник брал его, не планируя отдавать.

Также примером подобных действий можно считать заключение заведомо невыгодных сделок (на нерыночных условиях, по заниженной стоимости) или активные действия, направленные на вывод активов до инициации банкротства.

Что касается бездействия, то это может говорить о невыполнении или ненадлежащем исполнении обязательств должником. Например, он, имея возможность внести ежемесячный платеж по кредиту, не сделал этого и уклонился. В результате сумма долга начала расти вместе с начисленными за просрочку штрафами и процентами.

  1. Второй признак – наличие причиненного ущерба. В данном случае под ущербом понимается причиненный вред кредиторам и государству. От степени и размера ущерба будет зависеть наказание для должника: административная ответственность или уголовная.

Так чем же отличается преднамеренное банкротство от обычного? Ведь при традиционной процедуре признания финансовой несостоятельности всегда страдают кредиторы в большей или меньшей мере (физлицо освобождается от долгов даже при неполном исполнении взятых на себя обязательств).

Отличие преднамеренного банкротства в том, что лицо в этом случае намеренно и целенаправленно предпринимает действия, чтобы потом обанкротиться и получить освобождение от долгов. Выражаясь юридическим языком, лицо должно осознавать общественную опасность своих действий или бездействия и желает их наступления.

Для лучшего понимания приведем примеры нормального и преднамеренного банкротства. Например, гражданин Иванов взял крупный кредит, имея стабильный высокий доход.

Но затем он попал в серьезную аварию, получил травмы и лишился возможности работать, согласно заключению медиков. Кредит выплачивать стало нечем.

В данном случае очевиден непреднамеренный характер финансовой несостоятельности, то есть при получении крупного кредита Иванову было чем его платить.

Другой пример. У Стерлякова были обязательства по кредиту, которые он по разным причинам исполнял недобросовестно. Иногда он пропускал ежемесячные платежи, ему начисляли пени и штрафы и объем задолженности рос. У него было в собственности два земельных участка, дача и гараж.

В случае их продажи Стерляков без проблем мог бы погасить долги перед кредитором. Вместо этого он передает все имущество по дарственной жене и сыну. Оставшись без собственности, Стерляков подал на свое банкротство.

Управляющий по результатам проверки составил отчет о наличии признаков преднамеренного банкротства в действиях Стерлякова. В дальнейшем было возбуждено уголовное дело.

Преднамеренное банкротство следует отличать от фиктивного, хотя оба эти понятия ведут к административной и уголовной ответственности.

При фиктивном банкротстве гражданин предоставляет суду ложную картину своей финансовой несостоятельности, хотя на самом деле у него есть финансы для погашения долгов, и в действительности он не отвечает признакам банкрота.

Если фиктивное банкротство предполагает сообщение заведомо недостоверных сведений, то преднамеренное – предпринятые заведомо невыгодные действия. При преднамеренном банкротстве должник в реальности отвечает всем признакам несостоятельности.

Несмотря на разницу между фиктивным и преднамеренным банкротством, цель у указанных деяний одна: вывести активы и избавиться от долгов под прикрытием своей несостоятельности.

Основные признаки преднамеренного банкротства физлица

На практике типовая схема преднамеренного банкротства выглядит так:

  1. Должник берет максимальную сумму в кредит у одного кредитора или набирает несколько кредитов в разных компаниях.
  2. Использует полученные средства нецелевым образом или тратит их впустую или бесцельно.
  3. Активно распродает или передает имеющееся в собственности имущество (обычно преобладают сделки с заинтересованными лицами должника, родственниками).
  4. Заявляет о своем банкротстве, когда его финансовое положение это позволяет (при долгах более 500 тыс. р. или превышающих стоимость принадлежащего ему имущества).

Для выявления признаков преднамеренного банкротства используется определенный алгоритм действий. Данная задача возлагается на финансового управляющего, который обязан определить признаки преднамеренного банкротства.

В частности, им проводится анализ платежеспособности должника, отслеживается динамика его финансового состояния в определенный временной промежуток. При анализе проводится выявление факта законности сделок, а также целесообразности их заключения. Для этого управляющему нужно сделать вывод, соответствовали ли условия договора рыночным, не имела ли место заниженная стоимость и пр.

Анализ должника на преднамеренное банкротство проводится только в случае, если инициатором процедуры несостоятельности стал он сам, а не его кредиторы. Если же инициатива исходила от кредиторов, то такой анализ лишен смысла: при умышленных действиях лицо бы самостоятельно обратилось в суд.

При выявлении признаков преднамеренного банкротства управляющий придерживается такого алгоритма:

  1. Рассчитываются коэффициенты платежеспособности в динамике.
  2. Определяются периоды резкого падения платежеспособности и выявляются причины.
  3. Полученная информация сопоставляется со сроками получения кредитов.
  4. Анализируется движение средств по счетам должника и подписанные им за последние три года договоры купли-продажи имущества.
  5. Выявляются случаи уклонения от уплаты налогов и сборов физлицом.
  6. Всесторонне анализируется кредитная история.
  7. Проводится проверка должника на предмет привлечения его к ответственности за экономические преступления, мошенничество и пр.

Базовой целью проведения анализа управляющим является установление реальных признаков банкротства физлиц и подтверждение факта соответствия должника законодательно установленным критериям.

Материалы для проверки управляющему предоставляет сам должник. Он не может препятствовать работе управляющего и игнорировать его требования по предоставлению документов и поступившие запросы, иначе его могут не освободить от долгов по результатам процесса банкротства.

Можно выявить следующие группы наиболее распространенных сделок, в которых управляющие находят признаки преднамеренного банкротства. Это:

  1. Заключение договоров купли-продажи недвижимости по заниженной стоимости по сравнению с рыночной или сделок на безвозмездной основе (договоров дарения).
  2. Необоснованные платежи в пользу третьих лиц (кредиторов и сторонних организаций).
  3. Резко возросшая за последний период задолженность.
  4. Попытка сокрытия имущества.
  5. Использование кредитных средств не по назначению.
  6. У должника имели место крупные покупки в период, когда обязательства перед кредиторами перестали исполняться.
  7. Активность сделок по отчуждению активов в последние дни перед банкротством возросла.
  8. Увеличение количества операций по снятию наличных с текущих счетов и закрытию договоров банковского вклада.
  9. Рефинансирование кредитов на менее выгодных условиях (например, под более высокий процент).
  10. Заключение сделок по покупке неликвидного имущества или покупки имущества по завышенной стоимости.
  11. Продажа имущества, которое служило основным источником получения дохода в профессиональной сфере, что вызвало резкое падение доходов.

Вызывают подозрения факты несоответствия указанных в заявлении на банкротство сведений с полученными данными по результатам проверки, подделка предоставленных суду документов, игнорирование требования о предоставлении финансовой документации. По итогам проведенного анализа управляющим готовится отчет о наличии или отсутствии признаков преднамеренного банкротства.

Ответственность по УК и КоАП РФ

При условии выявления и доказательства факта преднамеренного банкротства должнику-физическому лицу может грозить:

  1. Административная ответственность.
  2. Уголовное наказание (ведением таких дел занимаются правоохранительные органы, а не управляющий).
  3. Завершение процедуры банкротства досрочно и сохранение за ним долга.

При выборе меры пресечения (административной или уголовной) по отношению к лицу, которое предприняло ряд мер по преднамеренному банкротству, нужно учитывать размер причиненного ущерба.

При наличии крупного ущерба лицу грозит уголовное наказание. Для того чтобы размер был признан крупным, он должен быть равен или быть более 2,25 млн р.

Уголовное наказание за преднамеренное банкротство наступает по ст. 196 Уголовного кодекса. Мера пресечения избирается судом и может предполагать:

  1. Штраф в размере 200-500 тыс. р. или в размере зарплаты осужденного за период 1-3 лет.
  2. Принудительные работы до 5 лет.
  3. Лишение свободы до 6 лет со штрафом до 200 тыс. р. или в размере зарплаты или иного дохода до 18 мес. или без него.

Если размер ущерба не является крупным, то лицо могут привлечь к административному наказанию. По ч. 2 ст. 14.12 КоАП гражданину грозит ответственность за указанное правонарушение в размере 1000-3000 р.

Сам Административный кодекс содержит отсылочные нормы к Уголовному кодексу при крупной сумме ущерба.

Судебная практика

Стоит отметить, что несмотря на кажущуюся очевидность преднамеренного банкротства в действиях должника, судебная практика по этому вопросу достаточно неоднозначная.

Например, за длительный период банкротства юридических лиц только в 5% случаев от общего количества ходатайств управляющему удалось доказать факт преднамеренного банкротства.

В остальных ситуациях суд счел доводы недостаточно весомыми, чтобы обвинить руководство компании в преднамеренном банкротстве. Это подтверждает тот факт, что доказать преднамеренность банкротства очень непросто.

А прецеденты доказанных дел о преднамеренном банкротстве физлица и вовсе единичны из-за того, что заявлять о финансовой несостоятельности гражданам разрешили недавно. Пока за выявление этого факта лицам только отказывали в получении статуса банкрота, другие санкции не следовали.

Реальных случаев привлечения граждан к уголовной или административной ответственности по результатам процедуры банкротства физлиц пока не было. Но потенциальная возможность уголовного наказания говорит о том, что от совершения такого проступка стоит отказаться.

Таким образом, ФЗ-127 позволяет физическим лицам на законных основаниях получить освобождение от долгов.

Но все попытки граждан преднамеренно привести свое финансовое положение к состоянию банкротства будут пресечены, а самого гражданина ожидают неблагоприятные последствия в виде административной или уголовной ответственности и сохранения за ними долгов.

Для этого управляющему следует проанализировать финансовую ситуацию должника во временной динамике, проверить наличие признаков преднамеренного банкротства и составить по результатам проверки отчет.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/bankrotstvo/fizicheskix-lic/prednamerennoe.html

Преднамеренное банкротство юридического лица: как выявляют, как составляют заключение и ответственность за выявление принзаков

Заключение преднамеренное банкротство

При банкротстве компании учредители и руководители могут совершать намеренные действия по ухудшению финансового положения должника. Это делается с целью сокрытия имущества и уклонения от исполнения долговых обязательств.

В случае причинения значительного ущерба кредиторам руководителей и учредителей могут привлечь к ответственности за преднамеренное банкротство.

Разберем, что такое преднамеренное банкротство и по каким признакам его выявляют, чем преднамеренное банкротство отличается от фиктивного, как арбитражным управляющим выявляется преднамеренное банкротство и как составляется заключение. Также рассмотрим, какая ответственность наступает за преднамеренное банкротство.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.

Что такое преднамеренное банкротство и его признаки?

Преднамеренное банкротство – это совершение действий, намеренно влекущих возникновение неплатежеспособности организации с целью уклонения от выплаты долгов кредиторам.

Формальным признакам преднамеренного банкротства является неспособность компании полностью или частично нести ответственность по имеющимся финансовым обязательствам.

К неформальным признакам преднамеренного банкротства относят:

  • значительное увеличение доли дебиторской задолженности;
  • неполное предоставление документации в ходе проверки;
  • значительное снижение капитала или его быстрый рост;
  • рост задолженности по зарплате перед работниками;
  • невыплата дивидендов;
  • накопление задолженности по налогам;

Следует обратить внимание на большие колебания показателей в отчетности по балансу. Как правило они вызваны намеренными действиями руководителя или учредителей компании.

Чем преднамеренное банкротство отличается от фиктивного?

Следует отличать преднамеренное и фиктивное банкротство. За каждое из деяний предусмотрены самостоятельные виды ответственности.

Предлагаем ознакомиться с отличиями в таблице.

Фиктивное банкротствоПреднамеренное банкротство
Руководитель или учредители ложно объявляют компанию банкротом хотя фактически признаков такового не имеетсяБанкротство компании возникает в результате намеренных действий руководителя или учредителей
Действия совершаются в целях списания долгов за счет сознательного обмана кредиторовДействия совершаются с целью вывода активов компании
Предусмотрена уголовная ответственность по статье 197 УК РФПредусмотрена уголовная ответственность по статье 196 УК РФ
Предусмотрена административная ответственность по части 1 статьи 14.12 КоАП РФПредусмотрена административная ответственность по части 2 статьи 14.12 КоАП РФ

Как выявляют преднамеренное банкротство?

Выявлением признаков преднамеренного банкротства занимается арбитражный управляющий, который действует в рамках Постановления Правительства от 27.04.2004 года № 855.

Процедура выявления признаков преднамеренного банкротства состоит из двух этапов:

  1. Анализ коэффициентов, характеризующих платежеспособность организации. Необходимые коэффициенты рассчитываются в соответствии с правилами финансового анализа, проводимого арбитражными управляющими. При выявлении существенного ухудшения платежеспособности должника по двум и более коэффициентам проводится второй этап.
  2. Анализируются сделки должника за последние три года, которые могли быть причиной неплатежеспособности должника. Проверяется, соответствуют ли сделки действующему законодательству и рыночным условиям. Устанавливается, заключены ли они на заведомо невыгодных условиях.

По результатам анализа делается вывод о наличии либо отсутствии признаков преднамеренного банкротства организации.

Важно! К невыгодным сделкам, влекущим преднамеренное банкротство относят сделки по продаже имущества организации за неравноценное вознаграждение, на невыгодных условиях. Также руководители или учредители могут приобретать заведомо неликвидные активы, долговые обязательства, не обеспеченные имуществом.

Как составляется заключение о преднамеренном банкротстве?

Итоги анализа по выявлению признаков преднамеренного банкротства оформляются в виде заключения арбитражного управляющего.

В заключении должны содержаться следующие сведения:

  • дата и место составления;
  • ФИО арбитражного управляющего;
  • наименование должника, его адрес, ИНН, ОГРН, другие реквизиты;
  • наименование суда, рассматривающего банкротное дело;
  • реквизиты судебного акта об открытии процедуры банкротства;
  • выводы о наличии или отсутствии признаков преднамеренного банкротства;
  • расчеты коэффициентов и обоснование сделанных выводов;
  • анализ конкретных сделок должника.

При отсутствии необходимых документов в заключении указывается на то, что объективную проверку провести невозможно.

Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно.
Наш юрист бесплатно поможет в подготовке документа!

Следует знать! В случае обнаружения признаков преднамеренного банкротства арбитражный управляющий публикует сообщение на портале ЕФРСБ.

Источник: https://SocPrav.ru/prednamerennoe-bankrotstvo-yuridicheskogo-lica

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.