Срок подачи возврата налога при покупке квартиры

Содержание

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Гайд

Срок подачи возврата налога при покупке квартиры

Какую сумму можно вернуть и когда это сделать, а также что для этого необходимо — в нашем материале

Tramp57/shutterstock

Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут вернуть часть уплаченных налогов из бюджета. При этом не важно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку.

Рассказываем что нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры.

  1. Расчет вычета
  2. Срок
  3. Список документов
  4. Через налоговую
  5. Через работодателя

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб.

 — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб.

 — уплаченные проценты по ипотеке.

Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов.

Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей.

Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

  1. Получить налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
  2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
  3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
  4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Срок получения вычета

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя.

Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры.

Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

Примеры

Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.

Квартира куплена в 2017 году и тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет.

Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья.

Таким правом обладают и работающие пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

  • декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
  • справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
  • договор купли-продажи жилья;
  • свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
  • акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
  • документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
  • паспорт;
  • свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

  • договор с кредитной организацией;
  • график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Как получить налоговый вычет через налоговую

Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

  • при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
  • при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

4. Подготавливаем копии платежных документов:

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации.

Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

  1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
  2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
  3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
  4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
  5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Источник: https://realty.rbc.ru/news/5e709ec99a7947ffe4444a17

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Срок подачи возврата налога при покупке квартиры

Обновлено 22.01.21

Когда нужно обращаться в налоговые органы для получения имущественного вычета? За какие годы заполнять декларации 3-НДФЛ для возврата налога после покупки жилья? Если ли у налогового вычета срок давности? Ниже остановимся на этих вопросах.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет

Согласно Налоговому Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) право на имущественный вычет возникает:

  • при покупке по договору купли-продажи – в год регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН (свидетельству о регистрации права собственности);
  • при покупке по договору долевого участия – в год получения Акта приема-передачи квартиры.

Вернуть налог (получить вычет) можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, – нельзя.

Заметка: более подробную информацию о моменте возникновения права на вычет Вы можете найти в статье «Когда возникает право налогового вычета при покупке жилья?»

Пример: В 2017 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2020 году дом был достроен, и она получила Акт приема-передачи квартиры. Значит, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2020 году. По окончании 2020 года (в 2021 году) она может подать документы на возврат налога за 2020 год.

Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2019, 2018 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Пример: В 2019 году Борисов А.А. купил квартиру по договору купли-продажи. Свидетельство о регистрации права собственности получено в этом же году. Значит, право на имущественный вычет у Борисова А.А. возникло в 2019 году. Соответственно, сейчас (в 2021 году) Борисов А.А. может подать документы в налоговый орган на возврат налога за 2019 и 2020 годы.

Подать документы за 2021 год можно только по его окончании. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то он продолжит получать его в последующие годы.

Получить вычет (вернуть налог) за более ранние периоды, например, за 2018 и 2017 годы, Борисов А.А. не может, так как в эти годы право на вычет еще не возникло.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него. Эта ситуация подробно рассмотрена в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером».

Подать документы на возврат налога за календарный год можно только по его окончании

Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги. При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании (п.7 ст.220 НК РФ). Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

Пример: Титаренко Е.С. купил квартиру в январе 2021 года. В феврале 2021 года он уволился с работы. Других доходов в 2021 году у Титаренко Е.С. не предполагается. После увольнения Титаренко Е.С. захотел сразу подать налоговую декларацию и в связи с вычетом вернуть налог, уплаченный в январе-феврале 2021 года.

Однако сделать этого Титаренко Е.С. не может, так как ему необходимо дождаться окончания 2021 года, и только потом подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2021 год.

Заметка: Вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя не дожидаясь окончания календарного года. Подробнее в нашей статье «Получение имущественного вычета через работодателя».

Налоговый вычет не имеет срока давности

Налоговое законодательство не содержит ограничений по сроку получения имущественного вычета, поэтому право на вычет при покупке жилья не имеет срока давности. Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Пример: В 2003 году Дегтярев М.О. купил квартиру. В 2021 году он узнал об имущественном вычете, подал в налоговую инспекцию соответствующие документы и получил вычет.

Пример: В 2020 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет.

Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы).

После того, как она в 2026 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Несмотря на то, что срока давности для получения имущественного вычета нет, помните, что вернуть налог можно только за 3 предыдущие года Подробнее об этом в следующем пункте.

Возврат налога ограничен тремя последними годами

Как мы сказали выше, срока давности для получения вычета при покупке жилья нет, но согласно п.7 ст.78 НК РФ вернуть уплаченный налог можно только за предыдущие три года. Например, в 2021 году вернуть налог можно только за 2018, 2019 и 2020 годы. Подать декларации и вернуть налог, уплаченный в 2017 и более ранние годы, уже нельзя.

Заметка: Единственным исключением является возможность переноса вычета пенсионерами. В этом случае возврат возможен не за три, а за четыре последних года (подробнее в статье «Получение вычета при покупке квартиры пенсионером»).

Пример: В 2009 году Изюмова И.К. купила квартиру. Обратившись в налоговую инспекцию в 2021 году, она сможет подать декларации и вернуть налог за 2018, 2019 и 2020 годы. Получить вычет и вернуть налог за более ранние годы уже нельзя.

Если за 2018-2020 годы вычет не будет полностью получен (уплаченного налога не хватит, чтобы исчерпать вычет), то Изюмова сможет продолжить получать вычет в последующие годы: подать документы на возврат налога за 2021 год – в 2022 году, за 2022 в 2023 году и т.д.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всего календарного года

Бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.).

Если Вы планируете только получить налоговый вычет – срок подачи 30 апреля к Вам не относится. Подать декларацию Вы можете в течение всего года. Единственное Ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2021 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2017 год.

Пример: Жгутов С.В. купил квартиру в 2020 году. В середине апреля 2021 года он узнал об имущественном вычете. В налоговой инспекции Жгутов С.В. увидел плакат о сроке подачи деклараций 3-НДФЛ до 30 апреля. Жгутов отложил все дела, в срочном порядке оформил документы и подал их в налоговую инспекцию в последние дни апреля, отстояв многочасовую очередь.

Так как срок сдачи декларации до 30 апреля не относится к получению налоговых вычетов, Жгутов С.В. мог подать декларацию в любое время (например, в мае, когда в налоговой инспекции практически нет очередей).

Пример: В 2020 году Егоров Е.И. продал машину, находящуюся в собственности менее 3 лет, и купил квартиру. Отражать полученный доход от продажи машины и имущественный вычет за один календарный год необходимо в одной декларации 3-НДФЛ.

Поэтому в срок до 30 апреля 2021 года Егорову необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить доход, полученный от продажи машины, а также данные по получению вычета от покупки квартиры.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/kogda-podavat-dokumenty/

Налоговый вычет при покупке квартиры: сроки подачи

Срок подачи возврата налога при покупке квартиры

Чтобы вернуть 13 процентов за покупку квартиры, в налоговую инспекцию необходимо подать документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, заявление. Когда подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры? В статье расскажем о сроке подачи декларации на имущественный вычет, до какого числа нужно подать заявление на возврат налога с покупки квартиры.

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов по расходам:

Далее расскажем о сроке подачи документов на налоговый вычет при покупке квартиры.

Когда можно подать документы на налоговый вычет при покупке квартиры?

Выясним, начиная с какого года можно вернуть налог с покупки квартиры. Обязательным условием возврата 13 процентов является предоставление документов, в том числе документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета. Т.е. право на вычет возникает в том году, когда Вы:

  • регистрируете право собственности по договору купли-продажи (ДКП),
  • подписываете акт приема-передачи по договору долевого участия (ДДУ).

Имущественные налоговые вычеты (как и социальные вычеты за лечение, лекарства, обучение, страхование жизни) предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании налогового периода (календарного года).

Таким образом, сроки подачи декларации на налоговый вычет при покупке квартиры (в том числе супругами и при приобретении квартиры или ее доли ребенку) начинаются по окончании года, в котором Вы получили право на вычет.

Но Вы можете не дожидаться окончания года для возмещения налога за квартиру и получить вычет, но не через налоговую инспекцию, а через работодателя. О том, когда подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры в этом случае, расскажем ниже.

До какого числа нужно подать декларацию на возврат с покупки квартиры?

Так как фактически срока давности получения налогового вычета при покупке квартиры не существует, вернуть 13 % (подать документы на вычет) Вы можете через любое количество лет, например, через 10 лет после приобретения недвижимости.

Однако вернуть налог в текущем году можно за последние три года, но не ранее года, в котором Вы получили право на вычет (пенсионеры имеют возможность вернуть НДФЛ в другом порядке).

Если за год вычет в полном объёме (не более максимальной суммы) Вы не получили, его остаток переносится на следующие годы (по действующему в настоящий момент закону вычет на покупку квартиры Вы можете получить по нескольким объектам недвижимости).

Срок подачи документов на налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя

Не дожидаясь окончания года, Вы можете оформить вычет через работодателя. В этом случае, Вам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, но обращаться в ИФНС все равно придется – для подтверждения права на вычет.

Для этого Вы подаете в налоговую документы на возврат 13 процентов с квартиры, получаете уведомление о подтверждении права налогоплательщика на вычет (срок его получения 30 дней со дня предоставления документов в налоговую).

Это уведомление вместе с заявлением к работодателю Вы передаете в бухгалтерию на работе, и из Вашей заработной платы перестают удерживать подоходный налог – Вы получаете вычет по доходам текущего года.

Итак, мы выяснили, когда можно подать документы на налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя. Если право на вычет возникло в текущем году, Вы можете получить вычет через работодателя и подать документы уже сейчас.

В том случае, когда право на вычет Вы получили в прошлом или в другом предыдущем году, то, возможно, Вам стоит получить вычет по доходам предыдущих лет через налоговую инспекцию (с учетом трехлетнего срока подачи заявления на возврат налога при покупке квартиры).

Подать документы и получить вычет Вы можете и через 10 лет после покупки квартиры

Если Вам необходимо задекларировать доход

Срок подачи декларации на налоговый вычет при покупке квартиры только в целях получения вычета не ограничивается 30 апреля года, следующего за годом, по доходам которого Вы хотите оформить возврат налога.

Но, если вместе с оформлением налогового вычета Вы декларируете доход, например,

то документы на возврат налога за покупку квартиры (в том числе декларацию 3-НДФЛ) нужно подать до 30 апреля года, следующего за годом, по доходам которого Вы хотите оформить имущественный вычет и в котором был получен декларируемый доход.

Что делать, если Вам нужно подать 3-НДФЛ для декларирования дохода, а собрать документы на вычет за покупку квартиры в срок до 30 апреля Вы не успеваете? В этом случае можно позже подать уточненную декларацию 3 НДФЛ, в которой показать расходы на покупку квартиры и рассчитать сумму налога к возврату.

Сроки подачи заявления на налоговый вычет при покупке квартиры

Согласно пункту 7 статьи 78 Налогового кодекса РФ «заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах». И, например, если Вы собираетесь получить налоговый вычет при покупке квартиры именно по доходам 2019 года, срок подачи документов начнется 1 января 2020 года и закончится через 3 года.

Когда подавать заявление на возврат налога на покупку квартиры: после камеральной проверки или до ее начала — вместе с другими документами на возмещение 13 %? Во избежание пропуска трехлетнего срока давности по возврату налога, рекомендуется заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска указанного срока давности. С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации.

Налоговый вычет при покупке квартиры: сроки подачи и сроки выплаты

После подачи всех необходимых документов на возврат налога за покупку квартиры начинается камеральная проверка, срок которой не должен превышать три месяца. При подтверждении Вашего права на имущественный вычет еще месяц дается на перечисление денег на указанный в заявлении расчетный счет. Подробнее о сроках возврата налога можно прочитать здесь.

Какие документы подаются для налогового вычета за покупку квартиры?

В случае возврата 13 % за покупку квартиры через налоговую инспекцию Вам необходимо предоставить следующие документы:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ (оригинал) по форме, действующей в соответствующий год,
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал) (с 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации),
  • справка 2-НДФЛ (оригинал),
  • документы, подтверждающие оплату (копия)
  • при покупке квартиры на вторичном рынке подаются договор приобретения квартиры с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия), документы, подтверждающие право собственности на квартиру (копия),
  • при покупке квартиры по ДДУ подаются договор ДДУ с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия), документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) (копия),

При  распределении расходов на приобретение квартиры супругами дополнительно подаются:

  • соглашение о распределении расходов на покупку квартиры между супругами (оригинал),
  • свидетельство о браке (копия).

При приобретении родителями квартиры или доли (долей) в ней в собственность своих детей в ИФНС подается копия свидетельства о рождении ребенка.

Из статьи Вы узнали, когда подавать документы на налоговый вычет при покупке квартиры. Срок подачи декларации и других документов при оформлении вычета через ИФНС начинается с 1 января года, следующего за годом, в котором Вы получили право на вычет.

За получением вычета Вы можете обратиться в налоговую инспекцию и через любое количество лет, однако, вернуть налог можно будет только за три последних года.

Если одновременно с оформлением вычета Вам необходимо задекларировать доход, то срок подачи документов на налоговый вычет при покупке квартиры ограничен установленной в Налоговом кодексе датой – 30 апреля.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Источник: https://just-ice.info/2019/08/20/srok-podachi-vichet-kvartira/

Возврат налога при покупке квартиры в 2021 году

Срок подачи возврата налога при покупке квартиры

В 2021 за гражданами РФ сохраняется право получения имущественного вычета при покупке квартиры. Возврат части уплаченного налога происходит при наличии подтверждающих документов. Пока особенных изменений не произошло, сроки выплаты зависят от некоторых нюансов.

Что такое налоговый вычет

Государство обладает правом взыскивать со своих граждан все виды налогов, которые зафиксированы в Налоговом кодексе. Но этот свод законов предусматривает предоставление льгот отдельным категориям граждан, если речь идет об оплате лечения и обучения или покупке жилья. Это предусмотрено только для тех, кто выплачивает налог государству в размере 13%.

К таким льготникам относятся:

  • государственные служащие, выплачивающие налог за доходы физических лиц;
  • пенсионеры, которые платят НДФЛ (распространяется пока на 2020-2021 год, в отношении вычета за прошлые годы);
  • иностранцы, у которых есть постоянный ВНЖ;
  • нерезиденты, заключившие с российскими представителями трудовой договор с ограниченным сроком действия;
  • некоторые другие люди, с которых тоже взимается 13-процентная ставка (например, получающие доход, сдавая в аренду жилье, находящееся в собственности).

Как и в 2020 году, в 2021 такую возможность предоставляет статья 220 Налогового кодекса РФ. Она же регламентирует методы оформления и сроки выплаты. Есть определенные нюансы, которые определяются видом вычета – полученным на приобретение или постройку жилья, или на проценты от выплаченного кредита.

Частичный возврат при покупке квартиры, на который можно рассчитывать, не изменился в сумме, но после внесенных изменений изменилась кратность обращений и появилась возможность получить такой возврат по нескольким объектам. 

Возврат налога – это право, которое возникает у гражданина при условии наличия всех документов. В данном случае, удостоверяющих факт уплаты 13% НДФЛ и приобретения жилья в собственность. Оно появляется с момента оформления свидетельства, а не по факту покупки. Поэтому подавать заявление имеет смысл только после окончательного завершения всех формальностей.

Когда можно получить компенсацию

В 2021 году продолжает действовать правило, при котором покупка квартиры гражданином, соответствующим требованиям, позволяет претендовать на предоставление вычета за три года. Однако для этого нужна декларация об уплате, в которой отражается факт уплаты за все три года. Если квартира куплена в прошлом году, в 2021 реально оформить НВ только с прошлогодней налоговой декларацией.

Покупка квартиры в кредит дает такие же права, а если исчерпан действующий лимит на основной вычет, то и на проценты, выплаченные за годы кредита. Все это реально только при условии, что приобретение недвижимости было произведено у посторонних лиц. В случае обнаружения факта покупки у родственников, рассчитывать на вычет не стоит.

Способы получения вычета

Наличие документа на право собственности и официально подтвержденного факта понесенных расходов (при возврате процентов по кредиту это может быть справка, выданная кредитором о факте уплаты) позволяет получить НВ двумя простыми способами: через своего работодателя или через налоговый орган, в котором собственник находится на учете.

Преимущество первого способа в том, что возврат налога можно получать частями, не дожидаясь конца года. Во втором случае это возможно только по окончании календарного года, зато за весь период.

Налоговый вычет через работодателя

Как только собран пакет необходимых документов, их отправляют в отделение ФНС любым из трех предложенных способов: Почтой России или на официальный сайт налоговой (для этого нужно иметь свой личный кабинет). Можно занести лично. В этом случае выигрывается время, а заявление НДФЛ-3, которое нужно будет заполнить в конце года, писать не придется.

В течение месяца налогоплательщик получает уведомление, подтверждающее приобретенное право на возврат налога. Его нужно подать в бухгалтерию или работодателю (если функция налогового агента выполняется лично им) и приложить полученное уведомление. После этого вычет 13% не производится, вся зарплата выдается на руки целиком.

Прекращение таких вычетов наступает в двух случаях:

  1. В конце года (необходимо подтвердить его заново в новом году, и только тогда бонус продолжит действие).
  2. При исчерпании суммы, которая по-разному лимитирована при покупке сразу или при приобретении в кредит. В этом случае есть вероятность получить НВ на проценты, выплаченные банку или на другие объекты недвижимости, купленные ранее или за истекший период.

Интересно! Пенсия по инвалидности 3 группа в 2021 году в Москве

Налоговый вычет через отделение ФНС

В этом случае потребуется примерно такой же список документов, как и в первом случае. Нужно непременно придерживаться условий подачи. Так, например, для паспорта, платежек и договора нужно заранее озаботиться копиями, заверенными у нотариуса, но желательно иметь с собой оригиналы, чтобы не обращаться дважды.

В 2021 году потребуются такие документы:

  1. Паспорт как удостоверяющий документ, в копии обязательна страница с пропиской.
  2. Справка НДФЛ-2, полученная у работодателя, в оригинале.
  3. Договор купли-продажи или долевого участия, соответствующий установленным требованиям.
  4. Квитанции, платежные поручения, которыми подтверждается факт внесения денежных средств.

Кроме этого, потребуется выписка из Единого госреестра недвижимости, акт передачи и собственноручно заполненное заявление по форме. Если речь идет о кредите, то нужна банковская справка и договор ипотеки в виде заверенной копии.

Если речь идет о ребенке, нужны будут дополнительные документы. Во всем этом можно запутаться, поэтому некоторые граждане обращаются в специальный сервис, который и занимается сбором и оформлением документов.

Сроки предоставления возврата

Законом предусмотрено не только право на получение НВ, но и оговорены сроки возврата, на которые могут влиять вариабельные обстоятельства. Как только подается декларация 3НДФЛ, налоговая инспекция запускает камеральную проверку. Ее цель – подтверждение или опровержение прав налогоплательщика на заявленную льготу.

Ее срок может растянуться до 3 месяцев, причем отсчитываться от разных дат, определяемых способом отправки:

  • почтой – датой отправки почтового отправления при условии, что его содержимое соответствует всем требованиям;
  • через личный кабинет – тем днем, когда была отправлена заявка с документами;
  • при сдаче в МФЦ таким расчетным сроком становится дата передачи в инстанцию;
  • личным визитом – датой посещения налоговой.

Срок выплаты официально исчисляется месяцем с момента подачи заявления, но нужно учитывать, что это несколько условный термин, потому что некоторые граждане при покупке квартиры подают заявление о возврате, не дожидаясь окончания камеральной проверки.

В 2021 году месяц с момента подачи заявления исчисляется только в том случае, если такая проверка завершена. Законным основанием для этого являются Письма Министерства Финансов и Президиума ВАС России.

Подведем итог

Сроки предоставления налогового вычета за приобретенную недвижимость во многом зависят от налогоплательщика, а также от следующих обстоятельств:

  1. Правильно собранного пакета документов.
  2. Способа получения через работодателя или через налоговую инспекцию.
  3. Окончания сроков камеральной проверки.
  4. Соблюдения требований действующего законодательства при приобретении объекта.

Источники:

Новый 2021 Год Белого Металлического быка

https://just-ice.info

https://verni-nalog.ru

Источник: https://www.Kleo.ru/items/career/nalogovii-vicet-pri-pokupki-kvartiri-2021.shtml

Возврат подоходного налога с покупки квартиры в 2020 – 2021 году

Срок подачи возврата налога при покупке квартиры

Возврат НДФЛ по расходам на покупку квартиры

Вернуть подоходный налог (ндфл) по расходам на приобретение квартиры (или жилого дома) можно за последние 3 года в зависимости от даты права собственности на жилье.

Например, если право собственности возникло в 2017 году или ранее, тогда получить имущественный вычет в 2021 году можно путем заполнения трех деклараций: за 2018-2019-2020 годы. 
Если право собственности возникло, к примеру, в 2020 году, тогда в 2021 можно заполнить декларацию на возврат налога только за 2020 год (исключение – лицам на пенсии).

В любом случае, недополученный вычет не сгорает, а переносится на следующие годы: в 2022 году можно заполнить декларацию за 2021 и так далее, вплоть до полного получения вычета.

Имущественный вычет возможен при приобретении в собственность следующей жилой недвижимости:

  • жилые дома, квартиры, комнаты, а также доли в них;
  • земельные участки, а также доли в них (право на вычет возникает только когда на земельном участке есть жилой дом).

Право на вычет или возврат налога имеют физические лица (гражданство роли не играет, важно быть налоговым резидентом – то есть проживать в РФ не менее 183 дней в году), официально работающие. По сути, возврат налога, это возврат ранее уплаченного налога с заработной платы. 

Таким образом, для заполнения декларации 3-ндфл необходимо запросить справку 2-ндфл у своего работодателя (в бухгалтерии), ее данные необходимо отразить в декларации.

В частности, обратите внимание на пункт 5 справки 2-ндфл “Сумма налога удержанная”. За конкретный год, то есть за тот год, за который заполняется декларация, можно вернуть налог не более чем “Сумма налога удержанная” из справки.

А если, к примеру, Вам полагается всего к возврату 130 000 (то есть Вы купили комнату за 1 млн. рублей), а в справке 2-ндфл в данном пункте, например, 45 000, вернуть Вы сможете за год только 45 тыс. рублей, остаток (85 тыс. руб.

) перейдет на следующий год (годы).

Вычет предоставляется в следующем размере:

  1. 2 000 000 рублей. Это основной вычет, без учета уплаченных процентов (при покупке в ипотеку). На практике это означает, что, например, если Вы купили квартиру за 2 500 000, налоговая предоставит Вам вычет только с 2 000 000, так как это максимальный размер. Итого вернуть можно максимум 260 000 рублей (то есть 13 % от 2 млн. рублей).А если Вы приобрели жилье, допустим, за 1 500 000, тогда по нему Вы сможете вернуть 13 % = 195 000 рублей. И в будущем, при покупке новой квартиры, можно будет заявить к вычету еще 500 000, то есть вернуть дополнительно 65 000 рублей.

    Есть некоторые исключения из правила – при возникновении права собственности до 2014 года.

  2. 3 000 000 рублей. Это процентный вычет, то есть уплаченные проценты по ипотеке. В отличие от основного вычета, процентный предоставляется только по одному объекту жилой недвижимости. Например, Вы купили квартиру и погасили ипотеку, заплатив банку всего 1 000 000 процентов, по декларации можно вернуть 130 000 (то есть 13 %). В будущем, если Вы еще приобретете иное жилье в ипотеку, по процентам по нему уже нельзя будет снова заявлять вычет (оставшиеся от 3 млн. – 1 млн. = 2 млн. рублей). Процентный вычет предоставляется всегда только по одному объекту.
    Подробнее о вычете при покупке квартиры в ипотеку.

На сайте Вы можете  заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам на покупку квартиры и отправить ее на проверку нашему специалисту.

Заполнить декларацию 3-ндфл онлайн

Возврат подоходного налога с покупки квартиры возможен не только при приобретении жилья в единоличную собственность.

Вернуть налог можно, будучи в браке, и при покупке жилья в совместную собственность или даже при оформлении всех документов и собственности на супруга(у), а также при покупке в долевую собственность или в собственность детей.
Подробнее о вычете при разных видах собственности.

Еще больше информации, в частности, о взаимозачете налога, об очередности получения вычетов (когда одновременно заявляются, например, имущественный и социальный вычеты), о возможности получения вычета через работодателя – Вы можете узнать из нашего Путеводителя по налоговым вычетам.

К декларации 3-нфдл, при ее подаче в налоговую, прикладываются следующие документы, подтверждающие право на вычет:

  • заявление о возврате налога
  • справка 2-ндфл за год заполнения декларации
  • паспорт
  • договор о приобретении в собственность жилой недвижимости (в том числе ипотечный договор)
  • выписка из ЕГРН (до июля 2016 года – Свидетельство)
  • акт приема-передачи (например, при строительстве жилья)
  • платежные документы, подтверждающие расходы (расписки, чеки, квитанции, выписки со счета и т.п.).

О возможных дополнительных документах можно узнать, позвонив в налоговую по месту прописки (туда и будет подаваться декларация).

Декларацию и Заявление о возврате налога необходимо распечатать в двух экземплярах (один из них вернет инспектор с отметкой о приеме).

С декларацией подаются копии документов, оригиналы также необходимо взять с собой (если инспектору понадобится сверка документов), нотариально заверять ничего не требуется.

Источник: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-vyichetyi/vozvrat-podohodnogo-naloga-s-pokupki-kvartiri-v-2019-godu

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.