Дарственная на квартиру чужому человеку налоги

Содержание

Дарение чужому человеку

Дарственная на квартиру чужому человеку налоги

Несмотря на то, что дарственная чаще всего заключается между близкими — членами семьи и родственниками, совершение дарения посторонним людям также имеет место в отечественной договорной практике.

В данном случае, под одаряемым — чужим человеком признается не незнакомец, с точки зрения законодательства таковым считается любой гражданин, не являющийся членом семьи или близким родственником дарителя.

Дарение в отношении таких людей происходит по стандартной схеме, с учетом всех требований и обязательной уплатой подоходного налога в случае получения в подарок автомобилей, недвижимости, акций долей и паев.

Оформление дарения постороннему человеку

Дарение в отношении постороннего человека может быть мотивировано совершенно разными причинами — от поздравлений с праздником, до обычной благодарности.

Независимо от этого, оно оформляется по тем же правилам, которые применяются в отношении других субъектов.

Так, оформление дарственной осуществляется посредством заключения договора дарения (ст. 572 ГК).

Согласно п. 1 ст. 574 ГК, дарение может совершаться в устной форме, если передача постороннему человеку подарка осуществляется одновременно с его заключением. Обязательность письменной формы установлена в отношении договоров обещания дарения (п. 2 ст. 574 ГК). Нарушение обязательной письменной формы влечет ничтожность дарственной.

В случаях дарения недвижимости и транспортных средств, письменная форма является также обязательной. Это связано с необходимостью государственной регистрации недвижимости в Росреестре и регистрации транспортных средств в органах ГИБДД.

Ввиду того что между посторонними людьми, заключающими дарственную, далеко не всегда складываются доверительные отношения, целесообразным представляется нотариальное удостоверение договора. Оно не является обязательным, однако позволит засвидетельствовать законность сделки и отсутствие оснований для оспаривания.

Кроме того, ряду требований также должен отвечать и текст заключаемого договора. Самым важным требованием является необходимость внесения условия о предмете (ст. 432 ГК). Так, договор обязательно должен содержать указание на конкретный предмет — отсутствие такого указания делает дарственную ничтожной (п. 2 ст. 572 ГК).

Важно

При заключении договора обещания дарения, договор должен содержать ясно выраженное намерение дарителя на передачу подарка чужому человеку в будущем (п. 2 ст. 572 ГК). Нарушение данного правила также влечет недействительность дарственной.

Кроме того, договор должен регулировать порядок передачи подарка одаряемому.

В частности, должны быть установлены условия, на которых он передается постороннему человеку, способ его передачи, сроки вручения, дополнительные документы, процедуры, участвующие третьи лица и т.д.

Если подарок имеет скрытые недостатки, угрожающие здоровью и имуществу одаряемого, даритель обязан предупредить его о них (ст. 580 ГК). Чтоб избежать последующих прений по этому поводу, о таких недостатках целесообразно сообщить и в тексте договора. В итоге, договор дарения между посторонними людьми скрепляется их подписями.

Пример

К спас жизнь гражданину Б. В знак благодарности последний подарил К. спортивный мотоцикл. Поскольку Б. передавал ТС в этот же день, договор решили заключить в устной форме (п. 1 ст. 574 ГК). Забрав мотоцикл, К. никак не мог найти времени для постановки его на учет в органах ГИБДД. Когда нашелся подходящий момент и К.

явился в ГИБДД, он узнал, что для регистрации ТС, ему необходимо предоставить подтверждение права собственности, коим являлась дарственная.
Поскольку она была заключена устно, представление ее было невозможно. Отправившись к Б. для подписания письменного договора, К. узнал, что он уже скоропостижно скончался.

Таким образом, К фактически владея мотоциклом, не смог произвести его регистрацию и воспользоваться им по назначению.

Дарение квартиры чужому человеку

Согласно ст.

16 ЖК, квартирой признается структурно обособленное помещениев многоквартирном доме, состоящее из одной или нескольких жилых комнат и прочих вспомогательных помещений, предназначенных для удовлетворения бытовых нужд граждан, проживающих в квартире. Гражданский оборот квартир имеет ряд особенностей, в том числе и при оформлении договора. Так, дарственная на квартиру всегда оформляется письменно.

При составлении договора дарения квартиры чужому человеку, в него необходимо внести все данные про передаваемый объект недвижимости — местоположение, адрес, этаж, количество комнат, площадь, состояние, данные документов из БТИ, недостатки и прочие индивидуальные признаки объекта.

Передача недвижимости, согласно ст. 556 ГК, осуществляется по передаточному акту. Вышеуказанные данные про передаваемую квартиру целесообразно также продублировать и в нем.

Как известно, квартиры входят в перечень объектов, при получении которых у одаряемого возникает обязанность уплаты НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК). Налог, согласно ст. 40 НК, исчисляется из рыночной стоимости недвижимости, которая исходя из вышесказанного, должна быть указана в дарственной. Для ее объективного исчисления сторонам необходимо прибегнуть к услугам эксперта-оценщика.

После составления и подписания дарственной, сторонам необходимо пройти процедуру государственной регистрации (ст. 131 ГК). Она проводится органами Росреестра, в порядке, установленном ФЗ № 122 от 21.07.97г. За ее проведение взимается госпошлина, размер которой, согласно пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК, равен 2 тыс. рублей.

К сведению

Следует помнить, что момент перехода прав на квартиру к одаряемому, возникает не с момента заключения дарственной, а с момента проведения государственной регистрации (п. 2 ст. 223 ГК).

Отдельно стоит отметить случаи, когда передаваемая чужому человеку квартира находится в совместной собственности, например, супругов. В таком случае ее дарение одним из таких супругов, допустимо только при наличии нотариально заверенного согласия второго супруга (ст.

35 СК). Нарушение данного правила может стать причиной признания сделки недействительной.

При получении недвижимости в подарок, к одаряемому переходит бремя ее содержания и сохранения в надлежащем виде. Кроме того, указанное бремя возникает и в отношении общего имущества собственников квартир в многоквартирном доме (ст. 30 ЖК).

Дарение земельного участка чужому человеку

В качестве земельного участка следует понимать часть поверхности земли, границы которой установлены в законном порядке. Правом подарить такие земельные участки, согласно ст. 260 ГК, обладают лишь те субъекты, которые имеют в собственности участки, не ограниченные в обороте и не изъятые из него.

Следует помнить, что земля находится под особым режимом охраны со стороны государства. При получении земельного участка в подарок чужим человеком, у него возникает обязанность использования его по целевому назначению, установленному в зависимости от категории земель, к которой такой участок относится (ст. 7 ЗК).

Обратим внимание, что ст. 35 ЗК и ст. 273 ГК, устанавливают невозможность разрыва прав собственности на земельные участки и находящиеся на них постройки, находящиеся в собственности одного лица. Таким образом, если дарителю принадлежит и земельный участок, и строение, находящееся на нем, то подарить одно без другого он не может.

При дарении постороннему человеку земельного участка, договор обязательно должен содержать условие о предмете

Источник: http://dogovor-darenija.ru/komu-darit/fizicheskimi-licami/chuzhomu-cheloveku/

Дарение чужому человеку (образец договора): налог при дарении квартиры, порядок оформления дарственной

Дарственная на квартиру чужому человеку налоги

Дарение чужому человеку по закону допускается, и практически ничем не отличается от передачи подарка близкому родственнику. Но есть особенности, связанные с налогообложением таких сделок.

Рассмотрим, как правильно оформить договор дарения постороннему, в какой форме он заключается, какое имущество можно подарить, кто и в каком размере платит налоги, а также пошаговый алгоритм для заключения сделки.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.

Особенности дарения чужому человеку

По закону каждый может подарить принадлежащее ему на правах собственности любому человеку, в т.ч. и чужому. Обычно дарятся подарки близким родственникам, но иногда возникает желание сделать подарок и посторонним лицам.

Посторонним лицом считается:

  • сожитель (гражданский муж или жена);
  • супруг родителя (если мать и отец не состоят в браке или вступили в повторный союз);
  • подопечный;
  • друзья;
  • дальние родственники;
  • родитель или ребенок (если отцовство или материнство официально не установлено).

Таким образом, закон причисляет к посторонним гражданам любых людей, с которыми нельзя документально подтвердить родстеную связь.

Вне зависимости от степени родства, сделка производится на безвозмездной основе: даритель не вправе требовать с одаряемого деньги или ответную услугу. Если предъявлено встречное требование, такая сделка считается притворной и признается недействительной, т.к. совершена с целью прикрытия другой сделки: мены, купли-продажи, и пр. (ст. 170 ГК РФ).

В отличие от дарения между близкими родственниками, отчуждение некоторых видов имущества посторонним гражданам облагается налогом. В остальном порядок действий одинаков.

В какой форме заключается договор?

Договор дарения (далее – ДД) бывает устным или письменным. Устный заключается при дарении движимого имущества, считается исполненным в момент передачи ключей, правоустанавливающих документов (п. 1 ст. 574 ГК РФ).

Письменная форма обязательна в нескольких случаях:

  • подарок стоимостью от 3 000 руб. дарит организация;
  • даритель собирается передать дар в будущем: при наступлении определенной даты или события;
  • дарится недвижимость.

Совет юриста: даже если можно заключить устную сделку, лучше оформить все письменно. Это позволит избежать многих проблем в случае оспаривания.

Рассмотрим на практическом примере, почему важно письменное оформление ДД:

Супруги живут в браке несколько лет. Муж подарил жене машину, но оформил на себя. Долгое время женщина считала, что автомобиль принадлежит исключительной ей, т.к. по закону письменная дарственная необязательна.

С ее мнением не согласился суд, когда супруги решили развестись и поделить имущество. По решению суда женщине оставили подаренный автомобиль, но признали его общенажитым и обязали выплатить бывшему мужу компенсацию половины стоимости.

Устные доводы о дарении автомобиля в браке суд не принял. Если бы дарственную оформили письменно или заключили брачный контракт, этой проблемы удалось бы избежать, и женщине не пришлось бы выплачивать компенсацию: согласно ст. 36 СК РФ, имущество, полученное в дар, признается собственностью каждого из супругов.

Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по договору дарения в вашем случае

Что можно подарить чужому человеку?

Граждане вправе дарить посторонним людям любое имущество, но есть особенности:

  1. Недвижимость (квартиру, дом с земельным участком, дачу, долю в праве собственности, и пр.). Если отчуждается отдельное помещение или доля, ДД удостоверяется нотариально, но согласие остальных собственников не потребуется. Если недвижимость куплена в браке, понадобится нотариально удостоверенное согласие супруга.
  2. Движимое имущество (транспортные средства, украшения, бытовую технику, электроприборы).
  3. Долю в уставном капитале ООО. Предварительно нужно взять согласие остальных участников, если это предусмотрено уставом.
  4. Деньги, акции.

Важно! Если не получить согласие на отчуждение общенажитого недвижимого имущества от супруга дарителя, он сможет оспорить сделку в течение 1 года с момента, когда ему стало известно о нарушении его прав (п.3 ст. 35 СК РФ).

Как оформить договор дарения квартиры между чужими людьми: пошаговая инструкция

Для оформления письменной сделки нужно:

  1. Сообщить о намерении сделать подарок одаряемому. Это важно, т.к. он вправе отказаться от дарения до фактического получения дара (ст. 573 ГК РФ). Нужно назначить дату, место и время подписания дарственной.
  2. Оформить договор. Составлением стороны могут заняться самостоятельно, или доверить это юристу.
  3. Подписать дарственную. ДД составляется в трех экземплярах: по одному остается у сторон сделки, третий передается регистратору для переоформления права собственности на одаряемого. Если граждане обращаются к нотариусу, подписание происходит в его присутствии.
  4. Подать документы в Росреестр или МФЦ для оформления права собственности на одаряемого. Явиться должны обе стороны. Если у дарителя не получается прийти, он может оформить доверенность на представителя. Одаряемый не вправе представлять интересы дарителя перед регистратором.
  5. Получить выписку из ЕГРН. За ней новый владелец недвижимости приходит в МФЦ или Росреестр (в зависимости от того, куда подавались документы) через 10 календарных дней после обращения.

Следует учитывать, что до регистрации нового собственника владельцем будет чиститься даритель. До этого момента одаряемый не может распоряжаться имуществом: дарить, продавать, менять, предоставлять в залог банку, и пр.

договора дарения

Важно правильно оформить дарственную, в противном случае регистратор откажет в приеме документов.

Какие сведения необходимо указать в ДД на квартиру:

  • Ф.И.О., паспортные данные, даты рождения сторон;
  • дата подписания документа;
  • адрес, площадь, количество комнат, реквизиты свидетельства о праве собственности дарителя на жилье;
  • намерение передать дар второй стороне безвозмездно;
  • дата начала исполнения договора: сразу или в определенный срок;
  • ответственность сторон при нарушении условий сделки;
  • условия изменения или расторжения договора.

В конце стороны ставят свои подписи.

Образец договора дарения квартиры чужому человеку:

Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно.
Наш юрист бесплатно поможет в подготовке документа!

Образец договора дарения различается в зависимости от вида передаваемого имущества. Обязательным условием явлется подробное описание подарка, позволяющее его индивидуализировать.

Документы

Для дарения недвижимости понадобятся паспорта сторон, а также другие документы:

  • кадастровый паспорт;
  • договор купли-продажи, дарения, мены или иной документ, на основании которого даритель оформил право собственности;
  • выписка из ЕГРН;
  • технический паспорт, если жилье приватизировано, но не поставлено на кадастровый учет.

Обратите внимание! Для регистрации права собственности предоставляется аналогичный перечень, но дополнительно понадобится экземпляр договора дарения.

При дарении автомобиля потребуется:

  • правоустанавливающий документ (договор дарения, купли-продажи, свидетельство о правах на наследство);
  • СТС;
  • ПТС.

Госпошлина

Госпошлина уплачивается в следующих случаях:

  1. За регистрацию права собственности на жилье. Для физических лиц размер составляет 2 000 руб., для предприятий – 22 000 руб.
  2. За услуги нотариуса. Стоимость уточняется индивидуально, в зависимости от конкретной нотариальной конторы и вида имущества.
  3. За постановку авто на учет. 650 р. — при перерегистрации и 2000 р. — при смене номерных знаков.

Налоги при дарении чужому человеку

Дарителям платить налоги не нужно – они от сделки не получают прибыль. Обязанность по уплате НДФЛ возникает у одаряемых. При получении в дар недвижимости, транспортного средства, долей, акций, паев – им придется платить:

  • 13% от стоимости подарка — для резидентов;
  • 33% от стоимости — для нерезидентов.

Если одаряемый приходится дарителю чужим человеком и получил в дар недвижимость, автомобиль, акции, налог платить придется.

Для этого гражданин самостоятельно заполняет декларацию и предоставляет ее в ИФНС по месту регистрации до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. После сверки налог уплачивается в срок до 15 июля.

декларации 3-НДФЛ

Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 №ММВ-7-11/569@.

Для заполнения понадобятся следующие данные:

  • Ф.И.О. налогоплательщика, серия и номер паспорта, дата рождения, адрес регистрации;
  • реквизиты дарственной, дата совершения сделки;
  • сведения о подарке: недвижимости, транспортном средстве, и пр.;
  • стоимость объекта, от которой рассчитывается налог;
  • сумма налога к уплате.

Образец декларации 3-НДФЛ:

Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно.
Наш юрист бесплатно поможет в подготовке документа!

Риски дарения квартиры чужому человеку

Главный риск заключается в том, что после переоформления жилья в собственность одаряемого даритель не сможет им распоряжаться. Если человек хочет подарить недвижимость, но продолжать в ней жить, нужно составить дарственную с правом проживания, в противном случае новый владелец сможет выставить за дверь на законных основаниях.

Еще один риск связан со сложностями при отмене сделки. Если даритель решит вернуть имущество, он сможет сделать это в судебном порядке только при наличии оснований. Просто так отменить дарственную нельзя.

Важно! Не рекомендуется пытаться прикрыть сделку купли-продажи оформлением ДД, чтобы избежать уплаты налогов – это чревато плохими последствиями. Подписав дарственную, фактический покупатель оформит недвижимость на себя, не передав второй стороне деньги. Таким образом, бывший собственник останется и без жилья, и без финансов.

Ответы юриста на частые вопросы

Нужно ли заверять дарственную у нотариуса?

Нотариальное удостоверение требуется, если дарителем выступает несовершеннолетний, дарится доля в праве собственности, либо при подписании дарственной представителем от имени дарителя или одаряемого.

Могут ли дарить имущество дети от 14 до 18 лет?

Могут. Но стоимостью не более 3 000 р.

Можно ли отменить договор дарения?

Да. Согласно ст. 578 ГК РФ, по инициативе дарителя сделка отменяется, если одаряемый совершил преступление против его жизни и здоровья, против родственников; если с подарком обращаются плохо и есть риск его утраты.

Требовать отмены могут наследники дарителя, умершего по вине одаряемого. Право требования аннулировать сделку предоставляется кредиторам, если даритель, занимающийся предпринимательской деятельностью, оформил дарственную в течение полугода с момента признания его банкротом.

Нужно ли указывать в дарственной сведения о родственной связи между дарителем и одаряемым?

Нет, эта информация необязательна.

Я подарила жилье фактически чужому человеку – своей подруге. В МФЦ отказались принимать документы, сославшись на отсутствие квитанции об уплате госпошлины, но она все заплатила.

Законно ли это?

Нет, требовать квитанцию об уплате госпошлины сотрудники не вправе. Согласно п. 2 ч. 1 ст. 7 ФЗ от 27.07.2010 №210-ФЗ, они должны самостоятельно проверять сведения о поступлении денег.

Граждане могут предоставлять ее по своему желанию.

Заключение Эксперта

Подведем итоги:

  • Одаряемому, который приходится дарителю чужим человеком, нужно платить налог в размере 13%, т.к. получение подарка является прибылью. Исключение – вручение денег или дара в натуральной форме: за это налоги не платятся;
  • После переоформления права собственности обязательства по уплате имущественного налога возлагаются на одаряемого;
  • Дарственная оформляется устно или письменно. Рекомендуется второй вариант, чтобы обезопасить свои интересы;
  • Подарить можно любое имущество, принадлежащее дарителю по праву собственности;
  • Размер налога при дарении составляет 13%, платит его получатель подарка;
  • Регистрации подлежит только переоформление права собственности на недвижимость. В остальных случаях обращаться в Росреестр не нужно.

Если вам нужна квалифицированная помощь, обращайтесь к нашим юристам! Они ответят на любой вопрос моментально – для этого достаточно заполнить специальную онлайн-форму на странице.

Понравилась ли вам статья?

Источник: https://SocPrav.ru/darenie-chuzhomu-cheloveku

Налог на подаренную квартиру после дарения и при продаже в 2021 г

Дарственная на квартиру чужому человеку налоги

Сделки с недвижимостью по общему правилу облагаются налогом – это касается не только купли-продажи, но и дарения.

Нюанс дарственной в том, что законом предоставлены значительные льготы некоторым гражданам по НДФЛ, а также в последующем налогообложении при продаже имущества.

Сегодня подробнее рассмотрим налог на подаренную квартиру сначала сразу же после самой сделки дарения, а далее – при последующей продаже подаренной квартиры.

Налог после дарения

Переоформление квартиры подразумевает образование дохода на стороне одаряемого. Он, не затратив собственных денег, в подарок, получает на праве собственности дорогостоящее имущество – недвижимость. В глазах закона у него появляется налогооблагаемый доход, с которого одаряемый должен самостоятельно рассчитать и заплатить налог в бюджет.

Налог на доходы рассчитывается по ставке 13% по правилам, которые мы подробнее разберем ниже.

От налогообложения подаренной квартиры освобождаются близкие родственники дарителя. Если сделка заключена между физическими лицами, которые входят в круг близкого родства, то взносы за подаренную квартиру платить не нужно. Налоговую декларацию также подавать не требуется.

Список людей, которые по закону не платят налоговые взносы при получении квартиры в дар:

  • супруги между собой;
  • родители и дети (например, при дарении сыну или дочери);
  • усыновители и усыновленные;
  • бабушки/дедушки и внуки;
  • сестры и братья – по отношению друг к другу. Считаются как родные, так и имеющие одного отца/мать.

Остальные одаряемые обязательно платят налоговые отчисления с подаренного жилья.

ВАЖНО! Даритель ни при каких обстоятельствах не уплачивает НДФЛ после дарения. Не имеет значения, кому он передал жилье – НДФЛ платить не нужно, т.к. у него никакого дохода не возникло.

Как рассчитать и уменьшить

Для расчета налогового платежа  по договору дарения нужно взять налоговую базу и умножить ее на налоговую ставку. Полученное число и будет суммой, которую следует перечислить в бюджет. Автоматически данный платеж не рассчитывается – одаряемому нужно сделать все самому.

Данные для расчета:

  • Налоговая база – берется стоимость, указанная в договоре дарения квартиры. Если ее нет, учитывается кадастровая стоимость квартиры. Если кадастровая стоимость не определена, можно взять инвентаризационную из справки БТИ.
  • Ставка налога – 13%. Уменьшить ставку нельзя, для всех граждан она установлена одинаково.

Пример расчета. Виктор Васильев получил от своего дяди квартиру по договору дарения. Виктор не является близким родственником по закону, поэтому ему нужно вычислить и оплатить в бюджет НДФЛ. В договоре указана стоимость квартиры в размере 1 500 000 рублей. Умножив ее на 13%, Виктор получил: 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей.

Как уменьшить

Уменьшить НДФЛ напрямую не получится – налоговые вычеты и льготы по нему не предусмотрены. Нельзя и уменьшить налоговую базу на 1 миллион, как делают продавцы при ДКП.

Следующие способы носят околозаконный характер. Прямо они не запрещены, но и не разрешены тоже:

  • Указать в договоре цену квартиры как можно ниже. Есть риск, что налоговая доначислит НДФЛ исходя из рыночных цен, плюс назначит штраф.
  • Передарить квартиру через родственника. Получится цепочка договоров дарения квартиры. Теоретически такую цепочку можно аннулировать через суд, если будет выявлена цель ухода от налогов.
  • Вместо дарения заключить ДКП на сумму, не облагаемую доходом. Риск точно такой же, как и в предыдущем пункте.

ВНИМАНИЕ! Все фиктивные договоры рискуют быть аннулированными через суд. Большой материал по теме оспаривания читайте по этой ссылке, а здесь – по срокам исковой давности.

Порядок действий и список документов

Чтобы оплатить налог, нужно собрать следующие документы:

  • дарственную на квартиру;
  • выписку из ЕГРН о регистрации права собственности;
  • декларацию 3-НДФЛ – загрузите чистый бланк и образец для отчетности за 2018 год;
  • паспорт собственника (паспорт дарителя не нужен).

Декларация заполняется аналогично сделкам купли-продажи. Подробнее об этом читайте наш предыдущий материал.

Далее с готовыми документами нужно явиться в ИФНС по месту жительства налогоплательщика. В ходе приема инспектор проверит комплектность и поможет выявить грубые ошибки.

Сроки в данном случае нарушать нельзя, иначе можно получить штрафы:

  • заполняем и подаем декларацию до 30 апреля;
  • уплачиваем полученные суммы до 15 июля.

Быстрее всего подать документы через личный кабинет налогоплательщика онлайн.

От мужа жене

На вопрос, облагается ли налогом дарение между супругами, закон однозначно дает отрицательный ответ. Ни жене, ни мужу в данном случае не нужно подавать налоговую декларацию и уплачивать взносы в бюджет с подаренной квартиры.

Помните, что дарение между супругами возможно только в отношении личной собственности. Например, если квартира приобретена в браке и в ней не выделены доли супругов, то подарить половину так, чтобы жена стала полноправной хозяйкой, не получится. Для этого нужно заключать брачный контракт или соглашение о разделе долей. Сделать это можно в браке – разводиться не нужно.

От тети племяннику

Чтобы узнать, надо ли платить налог после дарения в конкретном случае, нужно заглянуть в круг близких родственников. Тети/дяди и племянники, свекры/свекрови и невестки, теща/тесть и зять, а также двоюродные братья и сестры в данный список не входят. Это означает, что налог за подаренную квартиру платить обязательно.

Чтобы избежать налога, можно передарить жилье через родственника. Например, чтобы племяннику не платить за квартиру, которую ему подарила тетя, нужно заключить две дарственные:

  1. Между тетей и сестрой/братом, которые приходятся родителями племяннику.
  2. Между матерью/отцом и сыном. В итоге племянник получит квартиру, за которую не нужно уплачивать НДФЛ.

Не родственнику

Нужно ли платить налог при дарении не родственнику – однозначно да. Посторонние лица не входят в круг близких родственников и не освобождаются от уплаты НДФЛ с подаренного жилья.

Снизить размер налога можно путем уменьшения цены квартиры, указанной в дарственной. Прежде чем принимать такое решение, нужно взвесить все плюсы и минусы.

Риски последующего доначисления налога тем выше, чем больше разница между рыночной (кадастровой) и заявленной ценой подаренного имущества.

Налог при продаже дарственной квартиры

Если собственник подаренной квартиры решил в будущем продать ее, то после такой сделки тоже платится НДФЛ. В данном случае доход наступает у продавца – бывшего собственника квартиры, того, кому она была подарена.

Таким образом, подаренная квартира может быть дважды обложена налогом:

  • в первый раз при получении дара, если одаряемый не освобожден от НДФЛ;
  • во второй раз при продаже квартиры, если нельзя применить вычет или не истек срок давности владения жильем.

Избежать налога при продаже подаренного жилья можно, если недвижимостью пользовались достаточно долгое время или если доход перекрывается налоговым вычетом.

Кто должен платить

Налог рассчитывает и платит продавец жилья – бывший собственник подаренной ранее квартиры. Автоматически он не определяется, поэтому все действия по расчетам нужно произвести самостоятельно.

ВАЖНО! При продаже подаренной квартиры не имеет значения степень родства участников сделки, как при дарении. Даже если по ДКП квартира передана ребенку, платить налог все равно нужно.

Порядок расчета

Общая формула для расчета НДФЛ при продаже подаренной квартиры следующая:

(Д – НВ) * 13% = НДФЛ, где

Д – сумма дохода с продажи. Она указывается в самом договоре как цена подаренной недвижимости и подтверждается платежными документами – банковскими выписками, расписками.

НВ – налоговый вычет. При продаже подаренной квартиры вычет может быть только один – фиксированный в размере 1 миллион рублей. Расходный вычет не применяется, поскольку никаких расходов на приобретение жилья продавец в свое время не понес.

13% – это ставка по НДФЛ. Для удобства расчетов можно умножать на 0,13 – это арифметически верно.

НДФЛ – итоговая сумма дохода с продажи подаренной недвижимости, подлежащая уплате в бюджет.

Как избежать или уменьшить

Полностью избежать оплаты налога можно, если недвижимость после дарственной находилась в собственности дольше определенного периода. Раньше этот период составлял 3 года для всех собственников, но с 2016 года в НК были внесены серьезные изменения.

Для определения срока владения понадобится выписка из ЕГРН или Свидетельство о праве собственности. На документе нужно найти дату регистрации права.

В Выписке:

В Свидетельстве:

От этой даты рассчитываем срок владения для освобождения от НДФЛ:

  • если дата регистрации до 31 декабря 2015 года включительно – 3 года независимо от того, кто был дарителем;
  • дата регистрации 1 января 2016 и позже, а дарителем был близкий родственник – 3 года;
  • дата регистрации 1 января 2016 и позже, а дарителем был не близкий родственник – 5 лет.

Если между дарением и продажей прошло больше 3 (5) лет, то налог платить не нужно. Декларацию тоже подавать не требуется.

Если длительность владения не позволяет полностью избежать налога, то его можно уменьшить на сумму фиксированного вычета – 1 000 000 рублей. Из цены квартиры вычитают сумму вычета, а полученную разницу умножают на 13%. Полученную сумму перечисляют в бюджет.

Пример расчета. Людмила Самсонова получила в дар от отца квартиру в 2016 году. В 2018 году она решила ее продать за 1 500 000 рублей. Освободиться от налога по давности не получается – квартира в собственности всего 2 года. Чтобы уменьшить налоговое бремя, Людмила решила применить фиксированный вычет. Расчет налога следующий: (1 500 000 – 1 000 000) * 0,13 = 500 тыс. * 0,13 = 65 000 рублей.

Подробнее о вычетах при продаже квартиры читайте в следующей статье.

Пошаговая инструкция по оплате

Чтобы оплатить налог, необходимо:

  1. Собрать документы: ДКП, платежные документы к договору.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Ссылку на порядок заполнения, бланк декларации и образец смотрите выше в разделе о дарении.
  3. Пакет документов передать лично в ИФНС по месту жительства или через онлайн сервисы: личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги. Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за продажей.
  4. После подачи документов до 15 июля оплатить сумму налога в бюджет.

ВАЖНО! Если при расчете сумма налогового вычета превысила сумму продажи по ДКП, подать декларацию все равно нужно. Например, если жилье продано за 900 000 рублей, сумма налога будет меньше нуля – в бюджет платить ничего не нужно. Но налоговую об этом уведомить следует путем заполнения 3 НДФЛ.

Что будет, если не заплатить налог

За нарушение Налогового кодекса установлены санкции. Налогоплательщику могут назначить штраф не только за неуплату налога, но и за неподачу декларации:

  • Если декларацию не передали в налоговую до 30.04 – штраф 5% от полученного НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не больше 30%.
  • Если и декларацию не подали, и налог не оплатили – штраф 20% от начисленной суммы плюс пени.
  • Если декларацию подали, но налог не оплатили – пени от суммы налога 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый пропущенный день.

В каждой из описанных ситуаций решение проблемы заключается в следующем: как можно быстрее устранить нарушение (подать 3-НДФЛ или оплатить налог), а при рассмотрении дела в инспекции просить уменьшить сумму штрафа до минимальной. Если просрочка небольшая, то налоговая пойдет навстречу.

Налог на подаренную квартиру платится как при получении жилья в дар, так и при последующей его продаже.

Избежать налога или значительно его уменьшить поможет в первом случае близкое родство с дарителем, а во втором – давность владения или имущественный вычет.

Рассмотреть налоговый вопрос стоит до заключения дарственной, чтобы заранее составить документы правильно. Не стоит забывать и о новой форме 3-НДФЛ, которую можно загрузить на нашем портале.

Если у вас остались вопросы по теме статьи, задайте их нашему юристу в онлайн-чат.

Команда портала будет благодарна за лайк и репост статьи!

Читайте далее: обзор действующего закона о дарении квартиры.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/na-podarennuiy-kvartiru.html

Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности

Дарственная на квартиру чужому человеку налоги

Сейчас мы узнаем все, что скрывает налог на дарение недвижимости (не родственнику или близкому человеку – не столь важно).

Какие особенности уплаты имеются в ходе составления и подписания соответствующего соглашения? Это нужно знать.

Ведь далеко не все граждане в обязательном порядке платят налоги при подписании договора дарения. А если и делают это, то им приходится узнавать, как ведутся расчеты.

Запутаться тут довольно легко. Но и вся важная информация одновременно является простой для понимания. Достаточно знать, есть ли налог на дарение недвижимости не родственнику (или ему самому), а также сколько процентов от сделки придется заплатить.

Дарственная

Но что такое договор дарения? В России он встречается крайне часто. Это наиболее популярная и распространенная форма передачи собственности друг другу. На практике чаще всего встречаются случаи, когда происходит дарение близким родственникам.

Дарственная – соглашение между собственником недвижимости (или иного объекта) о передаче чего-либо в собственность одаряемого. То есть, после подписания такого договора то, что принадлежало вам, станет чужим. И с тех пор собственность в полной мере перейдет к одаряемому.

Основная особенность данного договора – это налоги. При дарении недвижимости (не родственнику или кому-то из семьи) существует несколько вариантов развития событий. Кроме того, собственность, полученная по дарственной, в браке не делится. И в полной мере принадлежит одаряемому.

Поэтому многие стараются именно дарить недвижимость.

Близкие родственники

Что же особенного есть в данном соглашении? Например, уже было сказано – порядок и сумма уплаты налога на дарение. Дело все в том, что, согласно закону, от данной ответственности полностью освобождаются родственники. Наверное, именно по этой причине многие стараются дарить недвижимость членам семейного круга.

Только подобная особенность распространяется не на всю родню. Людей может быть много в семье. Неужели никто не должен при этом платить налоги? Вовсе нет. Налоги при дарении недвижимости не родственнику, к примеру, есть почти всегда. А вот с семьей все гораздо сложнее. Здесь от уплаты в полной мере освобождаются граждане, относящиеся к близким родственникам. Кто это? Выделяют:

  • супругов;
  • детей;
  • родителей;
  • бабушек и дедушек;
  • братьев и сестер;
  • внуков.

Только этот круг лиц при подписании дарственных освобождается от уплаты налогов. К слову, распространяется данное правило также и для опекунов, усыновленных детей, сводных братье и сестер.

Семейные отношения

Кто и какие налоги платит при дарении недвижимости? Данный вопрос предельно прост для понимания. Только нужно знать некоторые особенности данного процесса. Например то, что полностью от налогов при подписании освобождаются только близкие родственники. Кто к ним относится – больше не секрет.

А что можно сказать относительно дальней родни? Здесь, как не трудно догадаться, придется платить налоги. По всем тем правилам, что и третьи лица уплачивают. Не так уж все и сложно в данной системе.

Если, к примеру, кто-то захотел подарить недвижимость любимой тетушке, та в обязательном порядке будет платить определенную сумму в качестве налога. Ведь тети, дяди и прочие члены семьи к разряду близких не относятся.

Это нужно учесть.

Чужаки

Налог на дарение недвижимости не родственнику тоже имеет место. В большинстве случаев от уплаты оного никто не освобождается. За редким лишь исключением. Налог на дарение квартиры родственнику, третьему лицу или близкому человеку чаще всего способен доставить массу неудобств.

К слову, посторонние люди при подписании договора дарения (в качестве одаряемых) уплачивают такие же суммы, как и дальняя родня при аналогичном деле. Правила едины для всех. Тем не менее, несмотря на такую простую систему, согласно которой близкие не платят, все остальные обязаны, особенностей тут более чем достаточно. И если не знать их, можно получить проблемы с законом.

Процентная ставка

Что же, мы уже выяснили, что почти все при подписании договора дарения должны платить налоги. Но в каких размерах? Как рассчитывается сумма, положенная для уплаты? Какие-то ведь ограничения и правила имеются! Не может быть единый налог для всей недвижимости в одинаковых размерах. Кто-то платит больше, кто-то меньше. Это давно известный факт.

Все верно. Налог на дарение недвижимости не родственнику, как и людям, не входящим в близкое родство с собственником, имеет некоторые правила расчетов. Но точные суммы вам никто не скажет.

Ведь согласно современному законодательству, граждане должны платить 13% от суммы дохода. Не важно, что это – квартира, дом или деньги. Одаряемые платят налоги в размере 13% от стоимости недвижимости или ценных бумаг. Здесь также имеется особенность.

И именно в момент расчета точной суммы налога у многих начинаются проблемы.

Стоимость

Почему? Все из-за того, что есть у любой квартиры или недвижимости две цены. Кадастровая и рыночная. Первая, как показывает практика, бывает значительно ниже. И поэтому многие не знают, от какой суммы ведется расчет 13% для налога.

Если верить законам, то нужно учитывать только кадастровую стоимость. Даже Верховный Суд России постановил именно так. А вот в налоговых службах считают иначе. Ведь рыночная стоимость, как уже было сказано, значительно превышает кадастровую. Собственно, налог окажется выше в несколько раз.

Небольшой совет – указывайте в договоре дарения именно кадастровую стоимость недвижимости. И ведите расчет по налогам, опираясь на эту сумму. Если у вас не примут налоговую декларацию или будут заставлять вести перерасчет по рыночной стоимости, не соглашайтесь на данный шаг. Это незаконно.

Налог на дарение недвижимости не родственнику или дальней родне уплачивается только в размере 13% от кадастровой стоимости подарка. И не более того. Все остальное – прямое нарушение законодательства РФ. Свои права придется отстаивать в суде. Но соглашаться на перерасчет ни в коем случае нельзя.

Пенсионеры

Вот такие особенности уплаты налогов на дарение квартиры, дома и иной собственности имеются в российском законодательстве. На этом все сюрпризы не заканчиваются. Почему? Ни для кого не секрет, что для пенсионеров имеются свои особенности уплаты любых налогов.

Но только не тогда, когда речь идет о дарственных. При таком развитии событий никто не освобождается от налогов.

Несмотря на то что в России пожилые люди чаще всего не платят такие взносы, при подписании договора дарения сделать это придется. Никаких особенностей здесь нет.

Получается, что даже пенсионеры в обязательном порядке платят 13% от кадастровой стоимости недвижимости. Ничего трудного для понимания тут нет.

Исключения

Исключения из правил есть почти всегда. Но на практике встречаются крайне редко. Как уже было сказано, налог на дарение недвижимости не родственнику – это обязательный платеж. И он уплачивается в полной мере одаряемой стороной. Даже для пенсионеров нет никаких льгот в этом плане.

Имеется лишь одно небольшое исключение. Речь идет о том, что, согласно Венской Конвенции, от уплаты налога за дарственную полностью освобождаются разнообразные сотрудники консульств. И их семьи тоже. Пожалуй, это единственное исключение из правил. Но, как ни странно, встречается оно очень редко.

Порядок уплаты налога тоже играет важную роль в данном процессе. Нередко случается так, что многие просто понятия не имеют, какие документы потребуются для налоговых органов, а также не в курсе сроков подачи соответствующей декларации. На самом деле, это не так трудно, как может показаться.

Все налоги уплачиваются (и подаются соответствующие документы) до 30 апреля следующего после сделки года. То есть, если дарение произошло в 2014 году, отчет и уплату производят в 2015 до 30.04. Документы, которые необходимы для этого, не слишком обширны. Список мал, но составление налоговой декларации способно отнять много времени. Итак, подготовьте:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • паспорт;
  • свидетельство о праве собственности (требуется получить в Росреестре);
  • непосредственно договор дарения;
  • акты приема-передачи квартиры (не обязательно, но желательно).

С данными документами можно отправляться в налоговую службу и подавать декларацию.

Ничего трудного, верно? Для того чтобы верно заполнить 3-НДФЛ, необходимо использовать дарственную, справки из БТИ со стоимостью (кадастровой) недвижимости, ИНН налогоплательщика (то есть, ваш) и паспортные данные. Как видите, никаких особенностей в этом процессе нет.

Правда, знать инициалы дарителя тоже нужно. Он указывается в декларации в самом начале. Дарение квартиры не родственнику, как видите, облагается налогом. И он составит 13% от стоимости жилья.

Источник: https://FB.ru/article/238335/nalog-na-darenie-nedvijimosti-ne-rodstvenniku-osobennosti

Какой налог на дарение квартиры?

Дарственная на квартиру чужому человеку налоги

Принимая решение о возможности дарения недвижимости кому-либо: будь то родственники или посторонние люди, следует помнить, что совершение и оформление такой сделки облагается налогом.

Поэтому нужно ознакомиться с Законодательством, регулирующим возникающие в сделке права и обязанности как самого дарителя, так и одариваемого — нового владельца недвижимости, или прибегнуть к помощи юристов.

Ставка налога

Налоговым Кодексом РФ предусмотрено обложение налогом на доходы физических лиц (НДФЛ):

  • всех доходов граждан нашей страны и иностранцев, которые являются резидентами по ставке 13%
  • иностранцев и граждан РФ — нерезидентов 30%

Резидентом может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, проживающий более 183 дней в России. Кроме того, россиянин, более 183 дней проживающий в другой стране, утрачивает статус резидента.

С какой суммы взимается налог?

Если вы получили недвижимость в результате сделки по договору на ее дарение, то объектом обложения является:

  • РЫНОЧНАЯ стоимость квартиры на момент совершения сделки на подобное имущество, для исчислении налога с 1 января 2016 года она сравнивается с кадастровой стоимостью.
  • ДОГОВОРНАЯ — стоимость подаренной квартиры или дома, указанная в договоре дарения — она не должна превышать рыночную более, чем на 20% и не должна быть занижена более, чем на 20% (до 2016 года). С 2016 года ее также сравнивают с кадастровой и для целей налогообложения стоимость не должна быть менее 70% от кадастровой.
  • КАДАСТРОВАЯ — с 1 января 2016 года для целей налогообложения стоимость не должна быть меньше 70% от кадастровой, за исключением, если кадастровая стоимость не известна или стоимость жилья менее 1 млн. руб, а кадастровая менее 1 428 571 руб.
  • При дарении части дома или квартиры, облагаемая сумма исчисляется согласно подаренной доли от стоимости имущества по той же ставке 13%.
  • Если стоимость в договоре дарения не указана, расчет ведется с полной кадастровой стоимости.

Иными словами с 2016 года если сумма подарка по договору дарения не указана, для расчета берется кадастровая стоимость, если в договоре дарения указана цена, ее сравнивают с кадастровой и если она меньше 70% от кадастровой, то расчет производится от 70% стоимости по кадастру.

Примеры:
1. Рыночная стоимость квартиры 3 млн. руб, налог составит 3 млн. * 13% = 390  000 руб.
2. Рыночная стоимость квартиры 4 млн. руб., подарена 1/3 доля, налог составит (4 млн./3) * 13% = 173 000 р.

Кто освобождается от уплаты

От налогов на дарение квартиры родственнику освобождаются:

  • Супруги
  • Бабушки и дедушки
  • Родители (усыновители), их дети (так же и усыновленные)
  • Внуки и внучки
  • Братья, сестры (полнородные и неполнородные)

Перечень установлен Семейным Кодексом РФ, в нем правом освобождения от налога могут воспользоваться работники Консульств и их семьи.

https://www.youtube.com/watch?v=mbAIZBse5hU

Дарение квартиры близкому родственнику освобождает его от уплаты налога, но при оформлении сделки одаряемый понесет дополнительные расходы: оплата госпошлины, расходы по оформлению договора дарения, если требуются, то услуги нотариуса.

В случае, если освобожденный от уплаты налога на дарение близкий родственник продаст подаренную ему квартиру в ближайшие 3 года, то в этом случае он не освобождается от уплаты налога 13% от продажи имущества, бывшего в собственности менее 3 лет. При этом налогом облагается стоимость квартиры, превышающая 1 млн. руб. (1 млн. — это налоговый вычет).
Пример: Родители подарили сыну квартиру в 2012 году, в 2014 год он продал ее за 2500 000 руб. Следовательно, сумма налога составит (2,5 млн — 1 млн) *13%= 195 000 руб.

Не освобождаются от налогообложения другие родственники

  • зять, сноха
  • тети, дяди
  • племянники
  • двоюродные братья, сестры
  • двоюродные внуки и бабушки, дедушки и пр. родственники.

  • лица, не имеющие никаких родственных связей

Для пенсионеров в этом случае нет никаких льгот.

Если недвижимость дарится пенсионеру (не из списка близких родственников), то он обязан уплатить те же 13% по общим правилам.

Часто у налогоплательщика возникает вопрос, если рыночная (или кадастровая) стоимость подаренной квартиры не более 1 000 000 руб., необходимо ли уплачивать налог или можно применить имущественный вычет?

Если одаряемый не из списка близких родственников, освобождающихся от налога, то налог уплачивается с полной суммы и никакой вычет (в 1 млн. руб) при дарении не предусматривается законом.

Иные права на недвижимость

Всем ясно, что под недвижимостью понимается:

  • квартира
  • частный дом
  • земельный участок

Также все понятно, когда ее дарят собственники. А как быть, если в дар передается не право собственности, а иные права. К примеру, дарится дом и аренда земельного участка, на котором он стоит.

Либо безвозмездно передается статус долевого участника строительства многоквартирного дома.

Законодателем такой вопрос решен — все иные имущественные права, кроме права собственности, при дарении не облагаются налогом.

Пример: Если гражданин подарил (бесплатно уступил) другому лицу права дольщика в строящемся доме, то уплачивать налог не надо. В случае с домом и арендованной землей, налог платится за дарение дома, а за аренду земли нет.

Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог

После того, как переход права собственности зарегистрируется Регистрационной палатой, у получившего в дар квартиру (одаряемого) возникнет обязательство по декларированию полученного дохода и уплате налога. Именно с этого момента налоговыми органами будут отслеживаться сроки предоставления декларации и уплаты НДФЛ.

  • ДАРИТЕЛЬ никаких налогов не платит
  • ОДАРЯЕМЫЙ должен осуществлять платеж налога обязательно от своего имени

Что делать после сделки

В год, в котором совершена сделка по дарению имущества, одаряемый еще ничего не декларирует и не платит. Но, по его истечении в срок до 30 апреля следующего года он обязан предоставить в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ, а оплатить сумму налога он обязан до 15 июля года, в котором подана декларация. То есть:

  • Предоставление налоговой декларации – не позже 30. 04.
  • Перечисление НДФЛ в бюджет – не позднее 15. 07.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/legal/kakoi-nalog-na-darenie-kvartiry-5bd6b045d2fd5900aa005400

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.